老師，這個(gè)其他應(yīng)收款之前會(huì)計(jì)是把員工墊付的費(fèi)用計(jì)入到這個(gè)科目中，也不欠這個(gè)員工錢了，就是不知道為什么是負(fù)的

如果我以后遇到支付員工之前墊付費(fèi)用用這個(gè)科目，怎么記賬呢？

同學(xué)你好，我的理解還是欠對(duì)方的，以后有墊付的話，記入其他應(yīng)付款。

好的，謝謝老師， 老師還有個(gè)問(wèn)題，就是開(kāi)出去專票多開(kāi)了3分錢，對(duì)方會(huì)計(jì)說(shuō)的簽個(gè)字同意扣三分錢作為結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)，這個(gè)我做賬的時(shí)候咋整呢

同學(xué)你好，不客氣，多開(kāi)的3分錢，可以收回來(lái)，如果收不回來(lái)的話，記入財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣處理。

那我怎么做憑證呢？

同學(xué)你好，具體會(huì)計(jì)分錄如下： 借：管理費(fèi)用等科目 貸：其他應(yīng)付款-墊付人姓名

開(kāi)出去的專票那筆多了3分錢的怎么做呢？

同學(xué)你好，開(kāi)出發(fā)票后，具體會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銀行存款 應(yīng)收賬款或者財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣 0.03元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)

好的，謝謝老師，對(duì)了老師還有個(gè)問(wèn)題就是我墊付了費(fèi)用為462但拿到的票是461.7這個(gè)我報(bào)銷的時(shí)候怎么弄呢，還有做賬也該咋做呢

同學(xué)你好，直接按461.7付款和做賬處理即可。

那自己多出的那部分就沒(méi)法報(bào)了是吧

同學(xué)你好，是的，你理解正確。

謝謝老師