那請問我之前從去年11月份就開始入不錯到生產(chǎn)成本去了，現(xiàn)在怎么辦？尤其是去年11.12月份的賬如何更改，改過之后這個季度附送的財報主營業(yè)務(wù)成本比收入高很多，稅務(wù)這塊風(fēng)險大不？

不需要改，你有收入是不是生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本下面了？是的就可以了

有收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本下面就可以，沒有可以掛生產(chǎn)成本下面

我是因為從去年11月份初始入賬把泵車工人的工資還有后期的折舊都做到生產(chǎn)成本里面去了，到了12月份有了收入，用的軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)損益，但是生產(chǎn)成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)，一直在生產(chǎn)成本里面掛著，最近報送財報才發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表里面存貨在產(chǎn)品一欄有數(shù)據(jù)，才知道前期弄錯了。

但是想著我們是泵車租賃公司我不知道如何將生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本去。我們這不存在庫存商品什么的啊，糾結(jié)了

你這個沒有加工可以不需要做庫存商品，直接做借主營業(yè)務(wù)成本 貸生產(chǎn)成本這個，有收入 沒有結(jié)轉(zhuǎn)過去嗎，那這個補上，借以前年度損益調(diào)整，貸生產(chǎn)成本，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，這個金額大嗎， 不大可以根據(jù)重要性原則補上，借主營業(yè)務(wù)成本貸生產(chǎn)成本，金額大最好是按上面以前年度損益調(diào)整這個做 ，之后去更正19年匯算清繳表，去納稅調(diào)減下比較好，

因為是去年兩個月總共期初是4萬，我用的是小企業(yè)會計準則，沒有找到以前年度損益這個科目，

那我今年是不是可以不用更正錯賬，我就還是一直入生產(chǎn)成本這個科目，我是小規(guī)模季度申報，我前期兩個季度補兩筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，到這個季度在按月結(jié)轉(zhuǎn)，這樣可以嗎？

收入大嗎，這個之前去年收入大嗎，最好是改去年的比較好，借未分配利潤 貸生產(chǎn)成本這樣，之后去更正之前申報比較好，你們那邊去年交過稅嗎，企業(yè)所得稅，交過稅局不讓改，那這個做今年吧，借主營業(yè)務(wù)成本 貸生產(chǎn)成本下面，我前期兩個季度補兩筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，到這個季度在按月結(jié)轉(zhuǎn)， 可以

好的好的，謝謝老師，去年我們收入不大9萬多，沒有交稅，那我就改去年的，然后在把匯算清繳改一下，

謝謝老師了

這個要是方便我建議是直接改賬之后改下年初數(shù)比較好，年初未分配利潤，和存貨，之后去改19年財務(wù)報表，和這個企業(yè)所得稅主表，不建議企業(yè)所得稅直接納稅調(diào)減，這個納稅調(diào)減是填寫其他有風(fēng)險，其他是敏感項目最好是少使用

哦哦，好的，謝謝老師，

好，我先回復(fù)別的學(xué)員了

嗯嗯，好的，謝謝老師