那請問我之前從去年11月份就開始入不錯到生產成本去了，現(xiàn)在怎么辦？尤其是去年11.12月份的賬如何更改，改過之后這個季度附送的財報主營業(yè)務成本比收入高很多，稅務這塊風險大不？

不需要改，你有收入是不是生產成本轉主營業(yè)務成本下面了？是的就可以了

有收入結轉到主營業(yè)務成本下面就可以，沒有可以掛生產成本下面

我是因為從去年11月份初始入賬把泵車工人的工資還有后期的折舊都做到生產成本里面去了，到了12月份有了收入，用的軟件自動結轉損益，但是生產成本沒有結轉，一直在生產成本里面掛著，最近報送財報才發(fā)現(xiàn)資產負債表里面存貨在產品一欄有數(shù)據，才知道前期弄錯了。

但是想著我們是泵車租賃公司我不知道如何將生產成本結轉到主營業(yè)務成本去。我們這不存在庫存商品什么的啊，糾結了

你這個沒有加工可以不需要做庫存商品，直接做借主營業(yè)務成本 貸生產成本這個，有收入 沒有結轉過去嗎，那這個補上，借以前年度損益調整，貸生產成本，借未分配利潤 貸以前年度損益調整，這個金額大嗎， 不大可以根據重要性原則補上，借主營業(yè)務成本貸生產成本，金額大最好是按上面以前年度損益調整這個做 ，之后去更正19年匯算清繳表，去納稅調減下比較好，

因為是去年兩個月總共期初是4萬，我用的是小企業(yè)會計準則，沒有找到以前年度損益這個科目，

那我今年是不是可以不用更正錯賬，我就還是一直入生產成本這個科目，我是小規(guī)模季度申報，我前期兩個季度補兩筆結轉的分錄，到這個季度在按月結轉，這樣可以嗎？

收入大嗎，這個之前去年收入大嗎，最好是改去年的比較好，借未分配利潤 貸生產成本這樣，之后去更正之前申報比較好，你們那邊去年交過稅嗎，企業(yè)所得稅，交過稅局不讓改，那這個做今年吧，借主營業(yè)務成本 貸生產成本下面，我前期兩個季度補兩筆結轉的分錄，到這個季度在按月結轉， 可以

好的好的，謝謝老師，去年我們收入不大9萬多，沒有交稅，那我就改去年的，然后在把匯算清繳改一下，

謝謝老師了

這個要是方便我建議是直接改賬之后改下年初數(shù)比較好，年初未分配利潤，和存貨，之后去改19年財務報表，和這個企業(yè)所得稅主表，不建議企業(yè)所得稅直接納稅調減，這個納稅調減是填寫其他有風險，其他是敏感項目最好是少使用

哦哦，好的，謝謝老師，

好，我先回復別的學員了

嗯嗯，好的，謝謝老師