采購物資材料的時候，支付貨款5000元，但是由于賬號不存在，貨款被退回，摘要怎么寫？

老師我們是工業(yè)企業(yè)。我在做一個流程和相關(guān)會計分錄圖，如果說材料采購環(huán)節(jié)，根據(jù)合同預(yù)付貨款借預(yù)付某公司待，銀行存款。如果說沒有付款，先買材料，以后啥時候有啥時候給，那么怎么寫分錄呢，如果有當(dāng)日有買賣合同怎么寫，借在途物資待應(yīng)付某公司，等到貨到了，借原材料待在途物資。是嗎。還是說只有合同，不寫分錄，材料到了在寫分錄。

老師，采購人員拿出去的原材料給供應(yīng)商是借出去，當(dāng)時做，其他應(yīng)收A職員-1066元，貸原材料1066,現(xiàn)在由于材料破損收不回來，從供應(yīng)商貨款扣除，借應(yīng)付賬款1066,貸銀行存款1066，但是我的其他應(yīng)收賬款還掛著，怎么平？

某洗衣機(jī)廠為增值稅一般納稅人，2020年10月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）10月1日，采取直接收款方式銷售A型洗衣機(jī)，開具的專用發(fā)票上注明價款為50000元，并收取手續(xù)費(fèi)和包裝費(fèi)共計2320元。（2）10月2日，銷售B型洗衣機(jī)，價款為68000元，購貨方當(dāng)日支付貨款38000元，已全額開具專用發(fā)票。合同約定余款在10月15日一次性支付（不收利息)，如違約每超過一天罰款116元。由于購貨方資金周轉(zhuǎn)不到位，貨款一直拖到10月25日才支付。梁：（3）10月20日，因B型洗衣機(jī)質(zhì)量有問題，購貨方要求退貨，退回銷貨款8000元，退貨手續(xù)齊備。（④）10月24日，材料倉庫被盜，丟失材料50千克，材料明細(xì)賬注明該批材料的實際采購價格為140元/千克。（5）10月外購原材料，取得的經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的專用發(fā)票上注明稅額為10200元，原材料己驗收人庫。要求：請根據(jù)上述資料，計算該廠該月應(yīng)納的增值稅。

寫會計分錄，要寫明細(xì).1．接受投資的廠房一幢價值300000元。2、資本公積50000元轉(zhuǎn)增資本。3．向銀行借款3年的借款20000元存入銀行。4．用銀行存款歸還8個月的借款5000元。5．從銀行提取現(xiàn)金1000元備發(fā)工資。6．購進(jìn)甲材料3000元，乙材料2000元，增值稅650元，運(yùn)雜費(fèi)200元，材料未入庫，開具商業(yè)匯票支付。（根據(jù)材料的買價分配采購費(fèi)用）7．上述材料已入庫，乙材料在運(yùn)輸途中發(fā)生合理損耗300元。8．開具轉(zhuǎn)賬支票償還前欠星光公司貨款6000元。9.與星河公司簽訂購料合同，用銀行存款預(yù)付貨款10000元。10.預(yù)付貨款材料運(yùn)到，增值稅發(fā)票上注明價款8000元，增值稅1040元。11.收到退回付款貨款。12．財務(wù)部用現(xiàn)金購進(jìn)辦公用品300元13．用現(xiàn)金發(fā)放工資35000元。14．用銀行存款支付水費(fèi)，車間用5000元，行政管理部門2000元。15、分配本月電費(fèi)，車間3000元，行政管理部門3000元。16．采購員王念預(yù)借差旅費(fèi)2000元。17．采購員王念回來報銷差旅費(fèi)2300元，單位用現(xiàn)金補(bǔ)付。