老師，我們是軟件企業(yè)，稅負(fù)超過(guò)3%是可以享受即征即退的，但是這個(gè)月開票稅負(fù)沒超過(guò)3%，那我納稅申報(bào)的時(shí)候是寫在一般項(xiàng)目那欄，還是即征即退那欄？

老師，一般納稅人如果申請(qǐng)了高企，但是沒有申請(qǐng)軟件企業(yè)，那么報(bào)增值稅的時(shí)候，即征即退那欄還用填寫嗎？進(jìn)項(xiàng)稅還用分開嗎？

高新技術(shù)軟件企業(yè)，軟件銷售收入為即征即退項(xiàng)目，月度應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為106889.86元，其中軟件銷售即征即退按照銷售收入占比分配的進(jìn)項(xiàng)稅額是21265.84元，申報(bào)填寫增值稅主表的時(shí)候，第12欄:也就是一般項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額本月數(shù)這里應(yīng)該填多少呢？是填106889.86呢(本月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)，還是本月106889.86減去即征即退21265.84后的稅額呢

老師，請(qǐng)教您一個(gè)問(wèn)題，軟件企業(yè)，當(dāng)月有銷項(xiàng)，但進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不用交增值稅，在填增值稅申報(bào)表時(shí)，軟件收入需要填到即征即退一列嗎

你好..我申報(bào)咱們學(xué)堂的高新企業(yè)增值稅報(bào)表.發(fā)現(xiàn)銷售的軟件收入屬于即征即退.. 但是在填寫銷項(xiàng)那張表里面..已經(jīng)把銷售軟件收入填寫在了即征即退貨物及加工修配里面..那就證明這部分已經(jīng)沒有繳納銷項(xiàng)稅額..那我在學(xué)堂實(shí)操這家公司稅務(wù)局還退換了即征即退的稅款..我是哪里沒有理解好嗎