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一般納稅人增值稅月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

2020-10-12 19:58
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-10-12 19:58

你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

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快賬用戶6251 追問 2020-10-12 20:09

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額

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齊紅老師 解答 2020-10-12 20:16

您好， 我上面發(fā)給您的就是一般納稅人期末結(jié)轉(zhuǎn)的完整分錄

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快賬用戶6251 追問 2020-10-13 08:49

可不可以不接轉(zhuǎn)，交增值稅的時候直接做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款

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齊紅老師 解答 2020-10-13 08:50

你好， 一般納稅人期末需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，然后再做交稅的分錄

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快賬用戶6251 追問 2020-10-13 08:50

好的，謝謝

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齊紅老師 解答 2020-10-13 08:51

你好， 不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)如何？如果您這個問題已經(jīng)解決，經(jīng)請對老師的回復(fù)給予評價，

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2020-10-12
你好 如果銷項稅額大于進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 如果銷項稅額小于進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
2020-12-14
一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄

1、企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，這樣“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬不出現(xiàn)貸方余額

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

2、企業(yè)將本月多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，即：

借：應(yīng)交稅費—未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅

月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)如何處理
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額分錄

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額分錄

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

3、根據(jù)“銷項稅-進(jìn)項稅”計算本月應(yīng)繳納的增值稅：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

4、實際交納時會計分錄

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

貸：銀行存款
2024-11-11
您好，把所有的應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅下科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費未交增值稅
2022-04-27
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
2021-07-22
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