我看之前會計都做到費用里了，都做到管理費用了，那如果繳納企業(yè)所得稅是不是成本和費用都可以全額扣除呢。用哪個科目核算呢。

你好 你要調(diào)整下 都要計入成本去 。 是可以稅前扣除 但是你應(yīng)該走主營業(yè)務(wù)成本去的。

老師我們付給保險公司補充醫(yī)療的錢都是我們先付錢給保險公司，然后再來錢給我們。這個我怎么做分錄呢。8月付款給保險公司4萬。9月我收到發(fā)票。分錄怎么做呢

你好 你們是幫別人墊付了保險費嗎 ？ 是誰的保險費？

這個費用也是我們給用工單位員工交的補充醫(yī)療保險。員工跟我們簽的合同。這是走成本核算還是費用核算呢是主營業(yè)務(wù)成本還是管理費用

不是墊付，是甲方把錢給我們我們在付給保險公司，甲方的員工是跟我們簽訂的合同。給員工上的保險費

你好 實際你們是沒有承擔(dān)費用的 ； 你就要掛 借銀行存款貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款貸銀行存款 要是你來承擔(dān) 的 就計入主營業(yè)務(wù)成本去。

我們有開票，甲方給我們打款我們給甲方開票，然后我們付款給保險公司，保險公司給我們開票，你看我這分錄做的對嗎

你好 那你們開票出去的話 也得做收入處理的 然后你們支付出去 要計入主營業(yè)務(wù)成本核算的。 上面分錄 你只是做到了管理費用去了。 要計入主營業(yè)務(wù)成本去

我看了之前會計都是這么做，他是不是做錯了。計入成本和費用會影響繳納企業(yè)所得稅嗎？

你好 計入成本費用都可以稅前扣除 這個是不影響 。但是你們收入應(yīng)該 要確定的 你發(fā)票都開了就是收入

收入確定了，這個是我們付給保險公司的錢做的分錄，對嗎

你好 不對。 這個是算成本了 。 你要計入主營業(yè)務(wù)成本去的

那同理社保公積金工資都是成本了是嗎。我就把管理費用改成主營業(yè)務(wù)成本就可以是吧，中間還用應(yīng)付工資科目來過渡嗎。為啥用應(yīng)付工資科目我不太明白。我看上個月會計做的都是管理費用那是不是我需要調(diào)整他的分錄

你好 是的 。 你就調(diào)整過來就行了。 是自己員工才走這個科目 應(yīng)付工資 正常應(yīng)該是現(xiàn)在用的都是應(yīng)付職工薪酬科目 你調(diào)整你現(xiàn)在的分錄吧 你經(jīng)手后的 。 之前的暫時不動了。

好的，老師你說是自己員工這樣做。那我們是人力資源公司甲方用工單位的員工都是跟我們簽合同，然后再甲方上班。發(fā)工資，繳納四社保公積金都是我們代發(fā)帶上。如果總主營業(yè)務(wù)成本核算就不用寫應(yīng)付職工薪酬哪個科目了吧

那這樣怎么做賬務(wù)處理呢員工跟我們簽訂的合同是不是就是我們自己員工

你好 是的 主要是看你們合同怎么簽訂的。 如果說 你們是人力資源 是你們員工 就是你們的做應(yīng)付職工薪酬科目體現(xiàn)

用工單位員工都是和我們簽訂的合同。上班在甲方單位上班。發(fā)工資都是我們打給員工。甲方打款給我們。我們收服務(wù)費。這樣的業(yè)務(wù)。那我這做的對嗎，還是還是成本核算呢