借：以前年度損益調(diào)整30　　貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 （1 500×2%）30（0.5分）借：應(yīng)收退貨成本（1 200×2%）24　　貸：以前年度損益調(diào)整 24（0.5分）借：遞延所得稅資產(chǎn) （30×25%）7.5　　貸：以前年度損益調(diào)整 7.5（0.5分）借：以前年度損益調(diào)整 （24×25%）6　　貸：遞延所得稅負(fù)債 6，老師，您好，為什么應(yīng)收退貨成本是遞延所得稅負(fù)債呢？

老師，我們是可以針對單個施工項(xiàng)目跟稅務(wù)申請簡易征收是吧？然后符合簡易征收的這個項(xiàng)目，還能進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？

老師，您好，我們公司正在清算，營業(yè)執(zhí)照馬上到期了，公司銀行賬戶是不是要營業(yè)執(zhí)照延期才能使用，如果自己公司的銀行賬戶使用不了啦，用清算組的銀行賬戶對公司稅務(wù)這塊有影響嗎

我想更正2季度的所得稅報(bào)表，利潤總額就是財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表的利潤總額是吧

8月預(yù)收客戶10月的租金，可以等10月開發(fā)票嗎？

老師，我們是物流公司，給客戶開的運(yùn)費(fèi)發(fā)票，但是還有一部分吊裝人工費(fèi)怎么開票？

1、公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)中“應(yīng)納稅所得額：股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入 - 股權(quán)凈值（投資成本）”如果公司沒有進(jìn)行實(shí)繳，轉(zhuǎn)讓時也沒收款應(yīng)納稅所得額為0可以嗎？ 2、印花稅按“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”適用 萬分之五（0.05%） 的稅率，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)時怎么取數(shù)的？

老師一套設(shè)備200多萬。，里面有72個設(shè)備，其中有20多個是價格較低的，我要建立固定資產(chǎn)卡片，一物一卡的話，那這邊價格低的我可以20多個錄一個卡片嗎還是咋弄

公司100萬款轉(zhuǎn)老板的另外一家公司，其他應(yīng)收掛超過一年了，這怎辦

文化建設(shè)服務(wù)費(fèi)現(xiàn)在還有減半征收的稅收政策嗎？