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演示賬套

老師，我是剛報名的，零基礎(chǔ)，我想問企業(yè)所得稅這個報表，那個彌補(bǔ)以前虧損，跟減免所得稅額怎么計算，我怎么利潤填了6964，然后彌補(bǔ)以前年度虧損自己就成了6964，并且無法修改

2020-10-08 15:37

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-08 15:41

彌補(bǔ)虧損取得是19年匯算清繳表上面這個彌補(bǔ)虧損表最后一行，你看你們利潤總額和這個比較那個大，就取那個

齊紅老師解答 2020-10-08 15:42

滿足小型微利，應(yīng)納稅所得額不超過100萬，應(yīng)納稅額=實(shí)際利潤額/應(yīng)納稅所得額*5%，減免稅額=實(shí)際利潤額/應(yīng)納稅所得額*25%-實(shí)際利潤額/應(yīng)納稅所得額*5%，應(yīng)納稅所得額大于100萬不超過300萬，應(yīng)納稅額=（實(shí)際利潤額/應(yīng)納稅所得額-100萬）*10%%2B100萬*5% 減免稅額=實(shí)際利潤額/應(yīng)納稅所得額*25%-（實(shí)際利潤額/應(yīng)納稅所得額-100萬）*10%-100萬*5%