跟您咨詢(xún)個(gè)問(wèn)題: 收入核對(duì)準(zhǔn)確，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核對(duì)準(zhǔn)確，但庫(kù)存商品碰不上怎么回事呢？

老師您好！我公司十月份銷(xiāo)售商品50個(gè)，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本10萬(wàn)元，（采用月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本）給客戶(hù)開(kāi)了發(fā)票確認(rèn)了收入，十一月出因?yàn)閷?duì)賬發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，客戶(hù)將沒(méi)認(rèn)證的發(fā)票退回，我這邊做了發(fā)票紅沖按正確的數(shù)量45個(gè)，給對(duì)方把正確發(fā)票開(kāi)出來(lái)。上月確認(rèn)收入分錄 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷(xiāo)項(xiàng)稅 錯(cuò)誤發(fā)票收回按上面分錄前面加了負(fù)號(hào) 又將上月結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖回 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-xxx元 貸庫(kù)存商品-xxx元 老師這樣處理對(duì)么？ 庫(kù)存商品臺(tái)賬上怎么記退回的庫(kù)存商品和成本呢？

公司由于前期ERP軟件、員工操作等原因管理不善，導(dǎo)致銷(xiāo)售商品成本無(wú)法對(duì)應(yīng)每個(gè)客戶(hù)統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確，現(xiàn)有兩個(gè)問(wèn)題想要咨詢(xún)一下(內(nèi)賬）： 一、購(gòu)貨時(shí)可以不通過(guò)庫(kù)存商品這個(gè)科目，直接借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款嗎？ 二、銷(xiāo)售商品時(shí)直接借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不結(jié)轉(zhuǎn)成本可以嗎？ 這樣做如果可以的話有什么弊端？

該公司20x2年1月15日對(duì)外出售A產(chǎn)品，不含稅售價(jià)8000元，增值稅1040元，貨款已收到。該批A產(chǎn)品的成本為元5000。則，1)確認(rèn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為(2)確認(rèn)的銷(xiāo)售商品收到的金額為(3)確認(rèn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為(4)銷(xiāo)售轉(zhuǎn)出的“庫(kù)存商品”金額為(5)銷(xiāo)售轉(zhuǎn)入的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為(記錄方向是(最后一題其他的都懂啦收獲滿(mǎn)滿(mǎn)老師我都不好意思問(wèn)了

16【單選題】某咨詢(xún)服務(wù)公司本月與客戶(hù)簽訂為期半年的咨詢(xún)服務(wù)合同，并已預(yù)收全部咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)，該合同于下月開(kāi)始執(zhí)行。下列各項(xiàng)中，該公司預(yù)收咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)應(yīng)記入的會(huì)計(jì)科目是（）（2021年）A.合同取得成本B.合同負(fù)債C.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本D.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入17【多選題】甲公司向乙公司銷(xiāo)售一批商品，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為50000元，增值稅稅額為6500元；商品已經(jīng)發(fā)出，并已向銀行辦妥托收手續(xù)。該批商品的成本為40000元。不考慮其他因素，下列說(shuō)法中正確的有（）（2020年）A.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加40000元B.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加56500元C.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加50000元D.應(yīng)收賬款增加56500元18【單選題】企業(yè)對(duì)不符合收入確認(rèn)條件的售出商品進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，應(yīng)借記的會(huì)計(jì)科目是（）（2019年）A.在途物資B.庫(kù)存商品C.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本D.發(fā)出商品19【判斷題】如果銷(xiāo)售商品不符合收入確認(rèn)條件，在商品發(fā)出時(shí)不需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。（）（2018年）