員工于9月代公司支付了一筆寬帶費用，9月給員工進行了報銷，但要等10月才能拿到發(fā)票，請問9月和10月的賬務(wù)應(yīng)該如何處理呢？

老師，我想請問一下，我們公司在9月完成注冊的，正好趕上季報，9月只有兩張由員工墊付未報銷的開辦費用的發(fā)票（一張是代理服務(wù)費，一張是刻章的費用），9月我們公司賬上也沒有錢，所以為了報稅，我就做了一筆，借：庫存現(xiàn)金，貸：實收資本。然后兩筆費用都是貸的庫存現(xiàn)金。10月公司進賬1萬元，那之前我為了報稅做的那些分錄該怎么處理呢？

2、康華公司于9月初成立，公司經(jīng)理需要了解當月是否實現(xiàn)盈利。資料如下：（1）9月1日，康華美食公司成立，收到所有者轉(zhuǎn)賬投資款1000萬元。（2）9月3日，以1500萬元的價格購進固定資產(chǎn)，其中房屋建筑物1300萬元，以銀行存款支付500萬元，其余款項1月內(nèi)付清；機器設(shè)備200萬元，以銀行存款轉(zhuǎn)賬支付。（3）9月9日－25日，以銀行存款20萬元，陸續(xù)購進餐飲服務(wù)所需食品材料。（4）9月15日，向銀行借入長期借款900萬元，年利率6%，以企業(yè)所購房屋產(chǎn)權(quán)作為抵押，利息每年支付一次。（5）9月10日－30日底，承接婚禮和會議等服務(wù)，共收到營業(yè)收入50萬元，款項已存入銀行。（6）9月30日，開出支票，轉(zhuǎn)賬支付電話費等各項辦公費用0.5萬元（7）9月30日，支付購買固定資產(chǎn)所欠款項800萬元（8）9月30日，盤點當月所購食品材料，庫存尚余2萬元（9）計算公司員工9月薪酬共計10萬元，其中管理人員3萬元，廚師和服務(wù)人員7萬元，下月初支付（10）計算當月應(yīng)計銀行借款利息2.25萬元，計入財務(wù)費用。（11）計算當月固定資產(chǎn)折舊額共計3萬元，計入管理費用。要求：編制該公司9月份的利潤表和資產(chǎn)負債表

1、9月2日,康宏公司向紫光公司購進甲材料2000千克,每千克100元,已支付100000元,其余款項10月支付。2、9月5日,康宏公司用銀行存款支付購買甲材料的運輸費6000元。3、9月7日,康宏公司以現(xiàn)金支付購買甲材料的搬運費2100元。4、9月10日,康宏公司將購買的甲材料驗收入庫。5、9月15日,康宏公司將銀行存款200000元預(yù)付給湘財公司,用于購買乙材料。9月28日,康宏公司收到預(yù)付貨款的材料,并驗收入庫。該批材料的實際買價為360000元,除沖銷原預(yù)付款外,其余的均以銀行存款支付。另外,以現(xiàn)金支付了1000元的搬運費。6、10月8日,康宏公司開出現(xiàn)金支票從銀行提取500000元,以備發(fā)工資。7、10月9日,康宏公司用現(xiàn)金500000元支付職工工資。8、10月15日,用銀行存款支付康宏公司總部辦公費2000元。9、10月20日,用銀行存款6000元預(yù)付下季度訂閱書報雜志的費用。10、10月30日,結(jié)算本月職工工資,其中制造甲產(chǎn)品工人的工資為600000元，制造乙產(chǎn)品工人的工資為400000元,車間管理人員的工資為300000元,廠部管理人的工資為20000元。

1、9月2日，康宏公司向紫光公司購進甲材料2000千克，每千克100元，已支付100000元，其余款項10月支付。2、9月5日，康宏公司用銀行存款支付購買甲材料的運輸費6000元。3、9月7日，康宏公司以現(xiàn)金支付購買甲材料的搬運費2100元。4、9月10日，康宏公司將購買的甲材料驗收入庫。5、9月15日，康宏公司將銀行存款200000元預(yù)付給湘財公司，用于購買乙材料。9月28日，康宏公司收到預(yù)付貨款的材料，并驗收入庫。該批材料的實際買價為360000元，除沖銷原預(yù)付款外，其余的均以銀行存款支付。另外，以現(xiàn)金支付了1000元的搬運費。6、10月8日，康宏公司開出現(xiàn)金支票從銀行提取500000元，以備發(fā)工資。7、10月9日，康宏公司用現(xiàn)金500000元支付職工工資。8、10月15日，用銀行存款支付康宏公司總部辦公費2000元。9、10月20日，用銀行存款6000元預(yù)付下季度訂閱書報雜志的費用。10、10月30日，結(jié)算本月職工工資，其中制造甲產(chǎn)品工人的工資為600000元制造乙產(chǎn)品工人的工資為400000元，車間管理人員的工資為300000元，廠部管理人員的工資為20000