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第九問:為什么要+50-40,第十問 200/(1+6%)是算什么

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2020-10-06 11:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-10-06 12:08

同學你好!境外的利潤 是200萬元 這個*25% 要交50萬元 所以 %2B50 而在國外 交了40萬元 這個可以抵扣 所以 -40萬元 /(1%2B6%) 這個呀 是換算成不含增值稅收入的哦

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快賬用戶9078 追問 2020-10-06 12:59

50不是抵免限額嗎?沒超過50可以全額抵免,就直接減40,為啥還要加上抵免限額50?

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齊紅老師 解答 2020-10-06 13:26

不是啊 你前面算的 都是國內收入的應納稅額 要把在國外的這個50 先加上的

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同學你好!境外的利潤 是200萬元 這個*25% 要交50萬元 所以 %2B50 而在國外 交了40萬元 這個可以抵扣 所以 -40萬元 /(1%2B6%) 這個呀 是換算成不含增值稅收入的哦
2020-10-06
向金融機構借款利息可據實扣除,所以250*6%;向非金融機構借款利息按金融機構同期貸款利率計算的部分,準予扣除,超過部分不得扣除,所以50*6%。50*10%的結果是會計上計算利潤總額時已經扣除的金額,目的是為了計算納稅調增額,也就是50*(10%-6%)*6/12=1。
2020-08-18
同學好 9、借 營業(yè)外支出50000 貸 銀行存款50000 10、借 現金500 貸 營業(yè)外收入500
2021-11-18
你好,同學 1,這里需要按不含稅金額計算,所以增值稅40要減去。 2,股權轉讓,不屬于增值稅范圍
2020-09-12
同學,你好 請把前面的題目發(fā)過來
2023-08-23
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