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Q

以前年度多繳的附加稅,現(xiàn)在退了一部分,這該怎么做分錄?。恐x謝老師。

2020-10-04 11:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-04 11:48

你好,借銀行存款,貸以前年度損益調整,借以前年度損益調整,貸利潤分配--未分配利潤 ,應交稅費--應交所得稅,

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快賬用戶3188 追問 2020-10-04 11:50

要分兩步么?老師

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齊紅老師 解答 2020-10-04 11:51

你好,是的,是這樣處理的,

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快賬用戶3188 追問 2020-10-04 11:51

當時我交企業(yè)所得稅時沒有計提

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快賬用戶3188 追問 2020-10-04 11:51

也是在今年交的錢

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快賬用戶3188 追問 2020-10-04 11:56

老師,我是今年交的去年的企業(yè)所得稅,是不是直接可以,借:銀行存款,貸:所得稅。借:所得稅,貸:利潤分配-未分配利潤。

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齊紅老師 解答 2020-10-04 12:15

你好,要補計提,借以前年度損益調整,貸應交稅費--應交所得稅,

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你好,借銀行存款,貸以前年度損益調整,借以前年度損益調整,貸利潤分配--未分配利潤 ,應交稅費--應交所得稅,
2020-10-04
同學您好, 如果退的企業(yè)所得稅金額較小 借:應交稅金——應交企業(yè)所得稅 貸:所得稅 借:銀行存款 貸:應交稅金——應交企業(yè)所得稅
2020-10-04
你好,同學。 以前年度的,收到退稅時: 借:銀行存款 貸:以前年度損益調整 期末結轉 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配-未分配利潤
2021-07-06
同學你好 直接原分錄負數(shù)紅沖
2020-12-09
你好,不用做的,沒有繳納的不用做。
2022-09-16
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