老師你好 請問我建筑企業(yè)總公司本月工程收入1000萬其中分包給分公司600萬，總公司增值稅按差額400萬計稅，600萬在分公司繳納。所得稅這一塊分公司自己按600萬繳納所得稅，請問我企業(yè)總公司1000萬的收入如何繳納所得稅？

老師好，乙建筑公司，有老項目簡易計稅總包合同5000萬元（3％），分包給丙公司2000萬元，現(xiàn)在開票5000萬元給甲房地產(chǎn)企業(yè)，請問，乙建筑公司5000萬元增值稅是按3000萬元繳納？還是按5000萬元繳納增值稅？

請問老師，我公司今年才成立一個分公司，增值稅獨立申報納稅，企業(yè)所得稅是匯總申報納稅的。今年的利潤總共有50萬，其中分公司20萬，總公司30萬，那么總公司在做匯算清繳時，分公司的這部分利潤可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？

老師，請問我們分公司的實際利潤為100萬，按正常應(yīng)交企業(yè)所得稅25萬。但我們的企業(yè)所得稅是按總公司分配的申報。總公司給我們分配企業(yè)所得稅只有幾十塊錢。那我計提所得稅的時候是按哪個金額計提？多余的差額該怎么處理呢？

我國一居民總公司在B國設(shè)有一分公司，某納稅年度，總公司在我國取得所得600萬元，在B國分公司取得所得100萬元，分公司適用30%稅率，但因處在B國稅收減半優(yōu)惠期而向B國政府實際繳納所得稅15萬元，我國所得稅稅率為25%，按照限額饒讓抵免法，則我國應(yīng)對總公司征稅（ ）。 A.175萬元 B.160萬元 C.150萬元 D.145萬元 【答案】C 【解析】抵免限額=100×25%=25（萬元）；境外優(yōu)惠饒讓視同納稅=100×30%=30（萬元）。 25萬元<視同實納30萬元，可抵免25萬元；我國應(yīng)征所得稅額=（100+600）×25%-25=150（萬元）。 為什么不考慮實際繳納的15萬元