老師外貿(mào)企業(yè)收到退稅款怎么做分錄

2020-09-25 15:34

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2020-09-25 15:37

外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如購進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時(shí)從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。（一）購進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票：借：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款/銀行存款（二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：借：應(yīng)收賬款等貸：主營業(yè)務(wù)收入（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）（六）收到出口退稅款：借：銀行存款貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

快賬用戶9644 追問 2020-09-25 15:39

老師我們單位直接收到出口退稅款，借銀存貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅出口退稅行嗎

快賬用戶9644 追問 2020-09-25 15:40

沒有通過其他應(yīng)收款科目反應(yīng)

齊紅老師解答 2020-09-25 15:50

同學(xué)你好按我給你的來做吧，畢竟稅款不是立刻收到的

快賬用戶9644 追問 2020-09-25 15:52

老師你的意思是先計(jì)算再做收到的分錄，如果你算的和收到的錢有差額怎么處理呢

齊紅老師解答 2020-09-25 16:05

你自己退多少自己都可以計(jì)算嗎，這個(gè)一般沒有差額，如果有差額就沖銷

快賬用戶9644 追問 2020-09-25 16:07

好的知道了謝謝老師

齊紅老師解答 2020-09-25 16:15

滿意請給五星好評，謝謝

2020-09-25

您好，借：應(yīng)收賬款等貸：主營業(yè)務(wù)收入借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）或者是其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅

2021-10-14

你好，分錄 1、進(jìn)貨時(shí)：借：庫存商品—xx商品借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅貸：銀行存款?或往來科目 2、出口交單銷售成立，確認(rèn)收入借：應(yīng)收賬款—xx客戶貸：主營業(yè)務(wù)收入—出口銷售收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)出口成本借：主營業(yè)務(wù)成本—出口銷售成本貸：庫存商品

2024-06-08

借，銀行存款，貸，其他應(yīng)收款出口退稅

2023-10-16

你好，具體是因?yàn)槭裁丛蚴盏降耐嘶氐氖裁炊惪睿?

2022-11-16

相關(guān)問題