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你好借：其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款（增值稅）　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）?

2020-10-14

你好，是征退稅率差，導(dǎo)致的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？?

2023-07-21

您好，借庫存商品? 貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

2023-07-21

外貿(mào)企業(yè)實(shí)行的外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)制度，其增值稅核算也是按進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)分別核算的；外貿(mào)企業(yè)出口貨物，增值稅實(shí)行先征后退，現(xiàn)列示一下外貿(mào)企業(yè)從購入產(chǎn)品，到外銷，再到退稅這個(gè)過程的賬務(wù)處理，購進(jìn)時(shí)：借：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款或應(yīng)付賬款出口時(shí)：對(duì)于征退稅率差借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）對(duì)于應(yīng)退稅額：借：其他應(yīng)收款－應(yīng)收出口退稅款（增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（出口退稅）

2021-12-22

借，應(yīng)庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸，銀行存款，借其他應(yīng)收款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，出口退稅，借，銀行存款，貸，其他應(yīng)收款。

2025-03-02

快賬用戶8209 追問 2020-10-14 17:25

購進(jìn)貨物借：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款計(jì)提退稅借：其他應(yīng)收款-出口退稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅結(jié)轉(zhuǎn)退稅進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

快賬用戶8209 追問 2020-10-14 17:27

如果應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額科目借方有大量金額，是什么原因呢？沒有退稅？還是

齊紅老師解答 2020-10-14 17:34

你好，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)退稅進(jìn)項(xiàng)這個(gè)分錄的

快賬用戶8209 追問 2020-10-14 17:42

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）這個(gè)科目就一直累計(jì)我購進(jìn)得進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

齊紅老師解答 2020-10-14 17:47

你好，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），這個(gè)是發(fā)票入賬，但是發(fā)票沒有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額的金額

快賬用戶8209 追問 2020-10-14 17:53

我知道這個(gè)

快賬用戶8209 追問 2020-10-14 17:55

我的疑問是，我是出口退稅企業(yè)，銷項(xiàng)稅額為0，進(jìn)項(xiàng)稅額是購進(jìn)入賬的發(fā)票，正常有退稅，如果進(jìn)項(xiàng)稅額期末有余額，一般是什么情況？應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目期末有借方余額是有沒認(rèn)證得發(fā)票和沒有退稅得發(fā)票嗎？

齊紅老師解答 2020-10-14 17:59

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額期末有余額，說明沒有按規(guī)定做結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目期末有借方余額，通常是有留抵稅額導(dǎo)致的?