老師，早上好。我到的是一家新開的建筑公司。昨天才辦理好稅務(wù)登記和基本戶。他是小規(guī)模納稅人，個稅，季度申報都要10月份。9月份的賬也是10月份做，我想問下，這個月我要做什么。因為剛?cè)胄袥]多久，沒有頭緒。另外，小規(guī)模季度申報，下個月10月分申報第三季度，是不是銷售額沒有超過9萬，就可以免征增值稅額？相應(yīng)的附加稅也免了。老師可以指導(dǎo)一下嗎？

如何辦臨時稅務(wù)登記證，期限會給多久，有些公司用這個臨時稅務(wù)證來合理避稅可行不，因為小微享受月10萬以下免增值稅

納稅審報題（一）廣西海博商貿(mào)有限公司主要從事鋼材批發(fā)零售業(yè)務(wù)，為增值稅一般納稅人，公司信息如下:2020年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：1.開具增值稅專用發(fā)票，共實現(xiàn)不含稅銷售收入共100萬元；2.開具增值稅普通發(fā)票，共實現(xiàn)不含稅銷售收入10萬元；3.本月取得可以抵扣的進(jìn)項增值稅發(fā)票如下：（1）取得13%的增值稅專用發(fā)票10張，價款為50萬元，增值稅稅款為6.5萬元；（2）取得稅率為10%的運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票2張，價款為10萬元，增值稅稅款為0.9萬元；（3）從小規(guī)模納稅人處購買材料，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票2張，價款為10萬元，增值稅稅款為0.3萬元；（4）購進(jìn)小汽車一輛，取得通用機(jī)動車銷售發(fā)票1張，價款為10萬元，增值稅稅款為1.3萬元。假設(shè)上述進(jìn)項發(fā)票在當(dāng)期全部認(rèn)證抵扣。4.上期留抵稅額為1萬元。5.沒有享受任何增值稅稅收減免政策。（1）計算當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額老師求解題思路可以嘛

(一)廣西海博商貿(mào)有限公司主要從事鋼材批發(fā)軍售業(yè)務(wù)，為增值稅一般納稅售信息如下:納稅人識別號91450107561581218F1開戶銀行:建設(shè)銀行秀靈支行，經(jīng)查，南寧市秀靈路37號。2020年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù):1.開具增值稅專用發(fā)票，共實現(xiàn)不含稅銷售收入共100萬元;2.開具增值稅普通發(fā)票，共實現(xiàn)不含稅銷售收入10萬元;3.本月取得可以抵扣的進(jìn)項增值稅發(fā)票如下:(1)取得13%的增值稅專用發(fā)票10張，價款為50萬元，增值稅稅數(shù)為6.5萬元;(2)取得祝宰為10%的運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票2張，價款為10萬元，增值稅稅款為6.5萬元(3)從小規(guī)模納稅人處購買材料，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值專用發(fā)票2張，價款10萬元，增值稅稅款為0.3萬元;(4)購進(jìn)小汽車一輛，取得通用機(jī)動車銷售發(fā)票1張，價款為10萬元，增值稅稅款:1.3萬元假設(shè)上述進(jìn)項發(fā)票在當(dāng)期全部認(rèn)證抵扣。4.上期留抵稅額為1萬元。5.沒有享受任何增值稅稅收減免政策。(1)計算當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額。(2)填寫本期增值稅納稅申報表。

登記為增值稅一般納稅人的新設(shè)立的企業(yè)，從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合申報期上月末從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等兩個條件的，可在首次辦理匯算清繳前按照小型微利企業(yè)申報享受《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步實施小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策的公告》（2022年第10號） 第一條規(guī)定的優(yōu)惠政策。