企業(yè)因沒有錢，所以選擇先不扣款，那我要做分錄嗎

你好 需要做分錄的 。 你17-18年沒有做殘保金的費(fèi)用科目嗎 ？ 現(xiàn)在意思要補(bǔ)繳納？

17-18年沒有做殘保金的費(fèi)用科目，現(xiàn)在就是想先計(jì)提掛賬，后期補(bǔ)交稅后，再沖回計(jì)提，但我不知道要怎么計(jì)提，因?yàn)槠渌窘粴埍＝鸲际侵苯?，借費(fèi)用/稅金，貸銀行，沒有經(jīng)過計(jì)提分錄的，所以我不知道做分錄

你好 那你現(xiàn)在2020年補(bǔ)做 補(bǔ)繳納 ：借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款 借未分配利潤貸 以前年度損益調(diào)整

現(xiàn)在2020年沒有補(bǔ)繳，老板的意思就是：賬上要體現(xiàn)出來已申報(bào)但未扣費(fèi)的殘保金，所以我是在想是不是要先補(bǔ)計(jì)提先？后面老板說交費(fèi)再做扣費(fèi)分錄，現(xiàn)在的情況就是沒有交費(fèi)，但已申報(bào)了，想先 計(jì)提

你好 你現(xiàn)在都跨年了 你總不能計(jì)提到19年去。 現(xiàn)在在2020年補(bǔ)做分錄 看上面就給你補(bǔ)做了分錄 和繳納分錄 了。

但是你上面的分錄是貸方銀行支付稅費(fèi)的，如果我沒有銀行支付，那我貸方應(yīng)該填什么科目比較合適？

你好 我是說的 你們之后去補(bǔ)繳納后在做這個銀行存款。 如果么有支付的情況下大夫做其他應(yīng)付款

好的，謝謝老師