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我突然想到一個問題,一般納稅人開具普通發(fā)票,賬務處理應該是借:應收賬款/銀行存款,貸:主營業(yè)務收入/其它業(yè)務收入。并不能確認銷項。但是增值稅申報時,普票的銷項稅額卻是要填在附表一的,這樣賬簿和申報金額不就不同了嗎?

2020-09-20 21:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-20 21:39

你好,一般納稅人開具普通發(fā)票,貸方需要需要確認應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)才是的

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快賬用戶4309 追問 2020-09-20 21:41

哦哦,是的哦,普票銷項要確認,進項不能確認才是。謝謝了

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齊紅老師 解答 2020-09-20 21:42

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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快賬用戶4309 追問 2020-09-20 21:49

老師,我還問下,現在不是旅客運輸發(fā)票也可以進項抵扣了嘛,這個在取得票據的時候,需要價稅分離把進項稅額做到期間費用里嗎?還是直接前面金額計入費用?

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快賬用戶4309 追問 2020-09-20 21:49

剛那個打錯字了,老師,我還問下,現在不是旅客運輸發(fā)票也可以進項抵扣了嘛,這個在取得票據的時候,需要價稅分離把進項稅額做到期間費用里嗎?還是直接票面金額計入費用?

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齊紅老師 解答 2020-09-20 21:49

你好,一般納稅人取得旅客運輸發(fā)票,進項稅額抵扣的分錄 是 借:管理費用等科目 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款等科目

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你好,一般納稅人開具普通發(fā)票,貸方需要需要確認應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)才是的
2020-09-20
發(fā)票開具錯誤,還會重新開具正確發(fā)票嗎?如果重開的發(fā)票和原開錯的發(fā)票金額上是一樣的,那賬務上不用做特殊處理
2020-09-16
同學你好 需要一致的 按照賬套收入申報
2021-07-02
B.預收租金:? 借:銀行存款?   貸:合同負債     應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) C.每月末確認租金收入:? 借:預收賬款    貸:其他業(yè)務收入
2022-05-19
同學你好 可以的 正常的稅會差異
2022-06-27
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