你好,一般納稅人開具普通發(fā)票,貸方需要需要確認應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)才是的
請問老師 我們在7月底開具的發(fā)票 并且確認了收入當時做的是 借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 然后8月初收到了款項 借銀行存款 貸 應收賬款 但是8月初發(fā)現發(fā)票開具錯誤 紅沖了(普通發(fā)票) 請問老師 8月份的賬務怎么處理呢?
我突然想到一個問題,一般納稅人開具普通發(fā)票,賬務處理應該是借:應收賬款/銀行存款,貸:主營業(yè)務收入/其它業(yè)務收入。并不能確認銷項。但是增值稅申報時,普票的銷項稅額卻是要填在附表一的,這樣賬簿和申報金額不就不同了嗎?
老師你好,我們是外貿企業(yè),有一批貨物出口轉內銷,賬務處理我做的是,借:主營業(yè)務收入(外銷),貸:主營業(yè)務收入(內銷),增值稅應交增值稅(銷項),增值稅申報表表一,在填報時,開具其他發(fā)票銷售額第18行,按照本月實際開票填寫。轉內銷的銷項稅額在未開具發(fā)票,第六列,第一行填寫?,F在出現的問題是,增值稅申報主表中收入合計與賬套中的收入不符,相差金額就是調出去的稅額,報表應該怎么填寫?
【多選題】 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,出租設備一臺,假設租賃業(yè)務并不是該企業(yè)的主營業(yè)務,且預收的租金收入均不含增值稅,預收租金時開具增值稅專用發(fā)票。下列各項中,關于該企業(yè)預收承租單位款項時,以及在租賃期內的會計處理正確的有(?。?。 A.預收租金:? 借:銀行存款? 貸:預收賬款 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) B.預收租金:? 借:銀行存款? 貸:合同負債 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) C.每月末確認租金收入:? 借:預收賬款 貸:其他業(yè)務收入 D.每月末確認租金收入:? 借:預收賬款 ? 貸:其他業(yè)務收入 ? 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額
1、某企業(yè)為增值稅一般納稅人,出租設備一臺,假設租賃業(yè)務并不是該企業(yè)的主營業(yè)務,且預收的租金收入均不含增值稅,預收租金時開具增值稅專用發(fā)票。下列各項中,關于該企業(yè)預收承租單位款項時,以及在租賃期內的會計處理正確的有()。A.預收租金:借:銀行存款貸:預收賬款應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)B.預收租金:借:銀行存款貸:合同負債應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)C.每月末確認租金收入:借:預收賬款貸:其他業(yè)務收入D.每月末確認租金收入:借:預收賬款貸:其他業(yè)務收入應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
老師,我們出口收匯金額以人民幣結算。那這個跟我們記賬報關出口按當月第一個工作日匯率有很大差異吧?
老師,軟著行業(yè)享受即征即退,稅務讓做檢測報告作為備查,是對所有軟著都做檢測報告嗎
老師,請教下所得稅年報匯算時研發(fā)費用應填入哪張表呢
老師,請問個人代開的勞務費發(fā)票,不含稅收入是7200.00元,需要繳納多少個稅?
采購的走公賬,沒有合同,有開發(fā)票,對公司有啥影響
征服申報個稅少報了一個人,怎么處理
民間非營利組織需不需要交增值稅,還有企業(yè)所得稅
老師26號到27號,出差算一天還是兩天,6號到14號,出差算8天還是9天
老師麻煩說一存貨的盤盈盤虧,現金盤盈盤虧,固定資產的盤盈盤虧
老師你好!我是建安企業(yè)一般人,購入一塊土地,準備建倉儲庫,如何起記賬憑證
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哦哦,是的哦,普票銷項要確認,進項不能確認才是。謝謝了
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
老師,我還問下,現在不是旅客運輸發(fā)票也可以進項抵扣了嘛,這個在取得票據的時候,需要價稅分離把進項稅額做到期間費用里嗎?還是直接前面金額計入費用?
剛那個打錯字了,老師,我還問下,現在不是旅客運輸發(fā)票也可以進項抵扣了嘛,這個在取得票據的時候,需要價稅分離把進項稅額做到期間費用里嗎?還是直接票面金額計入費用?
你好,一般納稅人取得旅客運輸發(fā)票,進項稅額抵扣的分錄 是 借:管理費用等科目 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款等科目