2月計(jì)提社保，借:管理費(fèi)用-社保 1906.71 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 1906.71。同時(shí)繳納社保，借：應(yīng)付職工薪酬-社保 1906.71 貸：銀行存款：1906.71。3月政策性退回2月的部分社保，1.退回社保費(fèi):借:銀行存款 797.72 借:管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn) -797.72 分錄對(duì)嗎？同時(shí)又如何體現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬-社保 已減少的部分的差額？

計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 做的分錄是 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 2265元。貸： 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)2265元，發(fā)放的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 2265元，貸：銀行存款 2265元，現(xiàn)在社保費(fèi)又退回來(lái)了566元，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢？

計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 做的分錄是 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 2265元。貸： 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)2265元，發(fā)放的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 2265元，貸：銀行存款 2265元，現(xiàn)在社保費(fèi)又退回來(lái)了566元，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢？

看下這個(gè)對(duì)不對(duì)（3）本公司支付2022年1月工資，其中管理部門工資合計(jì)20萬(wàn)元，公司代扣代繳個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元，公司承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)3萬(wàn)元，款項(xiàng)以銀行存款支付，不考慮其他因素。 要求：請(qǐng)編寫(xiě)計(jì)提工資、計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、發(fā)放工資繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)賬務(wù)處理 答案： 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用 20萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 20萬(wàn) 計(jì)提社保： 借：管理費(fèi)用 3萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn) 3萬(wàn) 借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn) 2萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn) 2萬(wàn) 發(fā)放工資繳納社保： 借： 應(yīng)付職工薪酬——工資 20萬(wàn) 應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn) 3萬(wàn) 其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn) 2萬(wàn) 貸：銀行存款 25萬(wàn)

看下這個(gè)對(duì)不對(duì)，是不是少付了兩萬(wàn)，工資也不平，本公司支付2022年1月工資，其中管理部門工資合計(jì)20萬(wàn)元，公司代扣代繳個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元，公司承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)3萬(wàn)元，款項(xiàng)以銀行存款支付，不考慮其他因素。 要求：請(qǐng)編寫(xiě)計(jì)提工資、計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、發(fā)放工資繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)賬務(wù)處理 答案： 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用 20萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 20萬(wàn) 計(jì)提社保： 借：管理費(fèi)用 3萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn) 3萬(wàn) 借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn) 2萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn) 2萬(wàn) 發(fā)放工資繳納社保： ?借： 應(yīng)付職工薪酬——工資 18萬(wàn) 應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn) 3萬(wàn) 其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn) 2萬(wàn) 貸：銀行存款 23萬(wàn)