我一直都困惑在購買的時候已經(jīng)付錢了，收到發(fā)票怎么做分錄？

現(xiàn)實工作中，是收到發(fā)票做 借：管理費用等科目 ， 貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費 然后給員工發(fā)放的時候做借：應(yīng)付職工薪酬—福利費 ， 貸：銀行存款等科目 是這樣嗎？

你好，是的，是這樣的

收到專票但是不能抵扣，還是要價稅分離，月末如何處理，年末怎么處理

你好，收到專票但是不能抵扣，那就是按含稅全額計入費用核算，不需要做價稅分離處理的

有老師怎么說要分離，借：應(yīng)交稅費------應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費------待認證進項稅額？

你好，收到專票但是不能抵扣，那就是按含稅全額計入費用核算，不需要做價稅分離處理的 有老師要分離（這里的說法是錯誤的）

老師，這個屬于初級考證范圍的問題嗎？

你好，屬于初級職稱考試范圍

好的，謝謝老師