是的老師，單位部分社保正常計(jì)提了，現(xiàn)在單位承擔(dān)的部分也要變?yōu)閭€(gè)人承擔(dān)分錄應(yīng)該怎么做

那把計(jì)提的分錄紅沖 然后單位跟個(gè)人部分繳納的時(shí)候都計(jì)入其他應(yīng)收款 發(fā)放工資的時(shí)候扣減

1.計(jì)提 借：管理費(fèi)用—社保（負(fù)數(shù)）貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（負(fù)數(shù)）。 2：繳納時(shí) 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 3.發(fā)工資：借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)收款 老師對(duì)嗎？

是的 這樣寫(xiě)分錄正確的

老師，現(xiàn)在調(diào)的是上個(gè)月的賬，計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用—社保3000元（每個(gè)假定是1000元）貸：應(yīng)付職工薪酬-社保3000元 已經(jīng)扣款做的分錄是 借：應(yīng)付職工薪酬—社保3000元 其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)2000 貸：銀行存款5000元，老師上個(gè)月的分錄我們反應(yīng)過(guò)來(lái)應(yīng)該怎么調(diào)整

把上個(gè)月的分錄都紅沖掉 然后再寫(xiě)正確的就好了

上個(gè)月實(shí)際扣款的分錄 銀行存款也做負(fù)數(shù)嗎？

借：應(yīng)付職工薪酬—社保 -3000 借：其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān) 3000 第二筆分錄這樣寫(xiě)就好了

甘老師，紅沖的這筆分錄對(duì)嗎？

您紅沖后還是計(jì)入管理費(fèi)用么

是的，就是多計(jì)提了

那把多計(jì)提的金額紅沖就好了 不需要全額沖 再寫(xiě)藍(lán)字分錄

老師對(duì)嗎？

老師，這是繳納時(shí)的紅沖分錄對(duì)嗎？

您第一筆計(jì)提是計(jì)提當(dāng)月的社保？ 第二筆紅沖是沖減上月的？

不是的 也是上個(gè)月的

老師您的意思是 籃子的要去掉 不然就會(huì)重復(fù)計(jì)提對(duì)嗎 只留紅字

是的 紅字把多計(jì)提的差額沖掉就好了 藍(lán)字就不要了

好的，明白了，謝謝老師