老師您好，一般納稅人營業(yè)外收入的會計分錄怎樣做呢？借：現(xiàn)金1130元 貸：營業(yè)外收入1000元 貨：應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~銷項稅，結(jié)轉(zhuǎn)時分錄，借：營業(yè)外收入1000元 貸：本年利潤1000元，老師我有沒有做錯？

老師你好，我想問下我這分錄有沒有錯：分錄①：借現(xiàn)金1130元 貸：營業(yè)外收入1000元 貸：應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~銷項稅130元 結(jié)轉(zhuǎn)：借：營業(yè)外收入1000元 貸：本年利潤1000元 分錄②借：原材料~××3539.82元 借：應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~進項稅460.18元 貸：銀行存款4000元 分錄③ 借：原材料~××141.29元 借：應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~進項稅15.41元 貸：現(xiàn)金160元 分錄④結(jié)轉(zhuǎn)未交增值 借 借：應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~銷項稅130元 借：應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~待抵扣進項稅348.59元 貨貸：應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~進項稅478.59元 老師幫我看看那里不對，幫我更正下，怕搞錯，謝謝

老師，請問一下我是小規(guī)模納稅人，開票 借庫存現(xiàn)金 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 需要季度結(jié)轉(zhuǎn)免稅收入 借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入免稅收入嘛？那樣的話利潤表有營業(yè)外收入，企業(yè)所得稅照樣繳納咯？還是說不需要做結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的分錄的吖

老師：本月減免增值稅，做 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅 110元 營業(yè)外收入 110元 月末結(jié)轉(zhuǎn)時：做借；本年利潤 -110元 貸： 營業(yè)外收入 -110元 可是報表的本年利潤比利潤表的數(shù)字少220元，是分錄不對嗎？