老師，我們今年2月多繳的社保單位部分在4月退回了，4月的賬務(wù)處理： 借：銀行存款 285.37 貸：管理費用--職工薪酬--社保費用 285.37 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，管理費用明細賬和利潤表上的管理費用項目金額不一致，差額正好是285.37，這個要怎么處理呢？

老師我們是按實發(fā)工資做工資賬務(wù)處理的，例如我們本月工資實發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計提時候直接是借管理費用～工資，直接人工，貸應(yīng)付職工薪酬20，實際付工資借應(yīng)付職工薪酬20，貸銀行存款，20，社保費計提是全部的公司和員工個人的，借管理費用～社保費，貸方應(yīng)付賬款-局社會保險事業(yè)，因為我們多扣員工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費，分錄借方是什么？貸銀行存款

老師我們是按實發(fā)工資做工資賬務(wù)處理的，例如我們本月工資實發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計提時候，直接是借管理費用～工資，直接人工，貸應(yīng)付職工薪酬20，實際付工資借應(yīng)付職工薪酬20，貸銀行存款，20， 社保費計提是全部的公司和員工個人的，借管理費用～社保費，貸方應(yīng)付賬款-局社會保險事業(yè) 實際支付社保費是借應(yīng)付賬款～社保局，貸銀行存款因為我們多扣員工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費，分錄借方是什么？貸銀行存款

老師，我在繳納社保的分錄一直沒分開單位和個人的來做，也就是在計提時：借 管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時：借 應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款—個人社保 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時：借：管理費用 貸：銀行存款 今年的分錄一直是這樣做，現(xiàn)在明細表的其他應(yīng)付款—個人社保，貸方余額是?1萬多，能調(diào)整嗎？

老師，我的應(yīng)付職工薪酬和管理費用不相等，差在社保費。這個金額我沖減了管理費用，我做的分錄是借:其他應(yīng)付款－個人部分社保 貸:管理費用。因為疫情期間我們交了1，2月份社保，社保局沒退回我們賬戶，留下來抵扣個人部分了。所以我們有幾個月雖然個人沒減免但是不用往社保局交費用了。