一、編制年度內(nèi)審計(jì)劃：一般在體系建立初期時(shí)或年初編制；二、內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃：根據(jù)年度內(nèi)審計(jì)劃編制的具體內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃；三、召開內(nèi)審首次會議；四、實(shí)施內(nèi)部審核，填寫內(nèi)審記錄；五、開出內(nèi)審不符合報(bào)告；六、編制內(nèi)審報(bào)告；七、召開內(nèi)審末次會議；八、各部門根據(jù)不符合報(bào)告分析不符合原因，制定糾正計(jì)劃，必要時(shí)制定糾正和預(yù)防措施計(jì)劃；九、各部門實(shí)施整改；十、內(nèi)審員實(shí)施整改有效性驗(yàn)證十一、將內(nèi)審情況提交管理評審。 建立有效的內(nèi)部審計(jì)制度的對策：在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專門審計(jì)機(jī)構(gòu)，設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要據(jù)企業(yè)的不同性質(zhì)、不同規(guī)模而定，要明確審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立于經(jīng)營管理層，一般應(yīng)直接受董事會等企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)，直接向權(quán)力機(jī)構(gòu)匯報(bào)審計(jì)結(jié)果。根據(jù)企業(yè)規(guī)模及生產(chǎn)特點(diǎn)來配備相應(yīng)的審計(jì)人員，審計(jì)人員既要通曉會計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)等專門知識，同時(shí)又要具有更新。制定和頒布《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)條例》及《實(shí)施辦法》等規(guī)章，以對內(nèi)審工作制度、行為準(zhǔn)則和報(bào)告制度，和對內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員的職能、權(quán)限、工作內(nèi)容、工作方法等作出明確規(guī)定，使內(nèi)部審計(jì)工作在制度上得以保障，以便有規(guī)可，有規(guī)必。還應(yīng)結(jié)合民營企業(yè)各自的經(jīng)營特點(diǎn)，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)條例》等規(guī)章制定具體審計(jì)程序和方法，審計(jì)程序應(yīng)貫穿于審計(jì)立項(xiàng)、審計(jì)組織、審前準(zhǔn)備、審計(jì)查賬、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)處理、執(zhí)行反饋、檔案管理以及后續(xù)審計(jì)等全過程，由于被審單位的實(shí)際情況各不相同，審計(jì)目的不同,采用哪些審計(jì)程序和選用哪些審計(jì)方法才恰當(dāng)并不容易確定。

同學(xué)您好，您好，本題答案選項(xiàng)是 錯(cuò)誤

你好，內(nèi)部審計(jì)主要是根據(jù)公司相關(guān)規(guī)章制度，審核財(cái)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)是否合規(guī)、合法、合理，并出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)報(bào)告?？家粋€(gè)中級會計(jì)師、審計(jì)師。

常規(guī)審計(jì)：對公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、賬目、憑證等資料進(jìn)行全面、系統(tǒng)的審查，以確保其真實(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī)。常規(guī)審計(jì)可以定期進(jìn)行，也可以根據(jù)需要進(jìn)行不定期審查。 專項(xiàng)審計(jì)：針對公司的特定業(yè)務(wù)、項(xiàng)目或活動進(jìn)行審計(jì)，以評估其合規(guī)性、效益性和風(fēng)險(xiǎn)控制情況。專項(xiàng)審計(jì)可以根據(jù)需要進(jìn)行不定期審查。 抽樣審計(jì)：通過對公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣調(diào)查，評估其整體合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)控制情況。抽樣審計(jì)應(yīng)注意樣本的代表性和廣泛性。 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)：以風(fēng)險(xiǎn)評估為基礎(chǔ)，對高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行重點(diǎn)審查，以降低公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)應(yīng)定期進(jìn)行，并密切關(guān)注公司內(nèi)外部環(huán)境的變化。 信息技術(shù)審計(jì)：對公司使用的信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)等進(jìn)行審查，以確保其安全性、可靠性和合規(guī)性。信息技術(shù)審計(jì)應(yīng)定期進(jìn)行，并應(yīng)對新出現(xiàn)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。

您好！ 1.了解內(nèi)部控制：首先，審計(jì)人員需要了解企業(yè)現(xiàn)有的內(nèi)部控制系統(tǒng)，包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)督。 2.識別關(guān)鍵控制：識別和記錄那些對防止或發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)誤的發(fā)生至關(guān)重要的控制措施。 3.評估控制風(fēng)險(xiǎn)：評估在缺少有效內(nèi)部控制的情況下，財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)而未被及時(shí)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。 4.進(jìn)行控制測試：設(shè)計(jì)與執(zhí)行測試：設(shè)計(jì)測試程序來驗(yàn)證關(guān)鍵控制措施是否得到適當(dāng)執(zhí)行。樣本選擇：從足夠大的樣本中隨機(jī)選擇交易或控制活動進(jìn)行測試。觀察與檢查：通過觀察、檢查、詢問等方法來獲取控制措施是否有效運(yùn)行的證據(jù)。 5.記錄測試結(jié)果：詳細(xì)記錄測試過程中發(fā)現(xiàn)的問題和控制措施的有效性。 6.評估控制缺陷：根據(jù)測試結(jié)果，評估控制缺陷的性質(zhì)和嚴(yán)重程度。 7.溝通發(fā)現(xiàn)：將測試結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的問題與管理層溝通，并討論可能的改進(jìn)措施。 8.形成審計(jì)結(jié)論：基于測試結(jié)果，形成對內(nèi)部控制系統(tǒng)有效性的整體評價(jià)。 9.風(fēng)險(xiǎn)評估更新：根據(jù)內(nèi)部控制測試結(jié)果，更新對財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。 10.確定審計(jì)證據(jù)：根據(jù)內(nèi)部控制測試的結(jié)果，確定需要獲取的審計(jì)證據(jù)的量和性質(zhì)。 11.監(jiān)督和持續(xù)改進(jìn)：內(nèi)部控制測試是一個(gè)持續(xù)的過程，需要定期進(jìn)行以確?？刂拼胧┑挠行浴? 12.遵守審計(jì)準(zhǔn)則：在進(jìn)行內(nèi)部控制測試時(shí)，應(yīng)遵守相關(guān)的審計(jì)準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)。