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老師您好,我們投入產(chǎn)出計(jì)稅企業(yè),農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)來是免稅發(fā)票,銷售產(chǎn)品時(shí)計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅??墒俏覀冧N售不加工的原材料怎么怎么辦呢,給購買方開9%的發(fā)票,我們的進(jìn)項(xiàng)怎么辦?謝謝老師

2020-09-12 10:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-09-12 11:03

你好,不加工的那你的進(jìn)項(xiàng)就是按9%計(jì)算抵扣

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快賬用戶4354 追問 2020-09-12 11:05

(二)納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的,進(jìn)項(xiàng)稅額按照以下方法核定扣除: 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1-損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價(jià)×13%/(1+13%) 損耗率=損耗數(shù)量/購進(jìn)數(shù)量

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快賬用戶4354 追問 2020-09-12 11:06

老師,我找到這樣的文件

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齊紅老師 解答 2020-09-12 11:08

不是的,農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)沒有按13%算的 ,不是9就是10

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你好,不加工的那你的進(jìn)項(xiàng)就是按9%計(jì)算抵扣
2020-09-12
可以按照9%抵扣進(jìn)項(xiàng)
2021-12-30
你好,可以的,可以抵扣的哦
2020-03-31
同學(xué)你好 借,原材料99000*(1-10%) 借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)99000*10% 貸,銀行存款等99000
2021-11-24
借,應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng) 貸,主營業(yè)務(wù)成本
2021-02-05
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