老師你好，我們增值稅一般納稅人，當期進項大于銷項，但不想零申報。怎么做會計分錄呢？我看百度是，借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅 那我交錢的時候咋做分錄呢？如果是:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸:銀行存款 那等于是應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅借貸平了，那應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅借方一直大于貸方，年末怎么處理？
你好 比如結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
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Q
老師，如果本期銷項稅大于進項稅額，當結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額時是：1.借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 然后2.借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納增值稅時候 3.借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 這3個分錄，第一個分錄需要嗎，我看很多案例都是直接第二個分錄的。。
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老師你好，我們增值稅一般納稅人，當期進項大于銷項，但不想零申報。怎么做會計分錄呢？我看百度是，借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅 那我交錢的時候咋做分錄呢？如果是:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸:銀行存款 那等于是應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅借貸平了，那應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅借方一直大于貸方，年末怎么處理？
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Q
老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄如下對嗎？ 進項大于銷項 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 銷項大于進項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
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月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、需要計提增值稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果進項大于銷項還要做下邊分錄嗎 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
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Q
月末結(jié)轉(zhuǎn)時若銷項大于進項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納時 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 那月末結(jié)轉(zhuǎn)時候的借方轉(zhuǎn)出未交增值稅豈不是一直有金額？
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你的分錄我沒看懂什么意思？麻煩仔細看一下我的問題
你好 1. 你進項大于銷項稅 你進項稅都全部認證的話 你們是不能在繳納增值稅的 （到時候你申報 留抵進項稅會自動抵減的。 你只需要結(jié)轉(zhuǎn)分錄就行了。 按我上面寫的 ）2. 年末的時候 進項稅大于銷項稅的 如果都是認證了 進項稅發(fā)票的 。 你就可以把進項稅和銷項稅分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去 。 到時在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著留抵進項稅 （代表留抵就行了。）
我們進項大于銷項，認證時沒全部勾選，比銷項少。這樣也要交稅，賬務(wù)怎么處理呢？謝謝
你好 意思你沒有認證 那你就做結(jié)轉(zhuǎn) ：比如你銷項稅是10 進項稅認證了8元 繳納2元 。那么你做 ：結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 8貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額8結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 10貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅10借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅2貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅2 繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅2貸:銀行存款2
謝謝老師！你前面提到如果年底都認證了，進項大于銷項，我做借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅，代表留抵稅款是嗎？那我下一年如果不用留抵，想交點稅，申報系統(tǒng)能實現(xiàn)嗎？還有就是應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出已交增值稅這個科目啥時候用？