您好，需要填在表二 三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣（26欄）

您好 在勾選平臺(tái)勾選認(rèn)證之后附表二還需要填寫 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)在增值稅申報(bào)表主表 自動(dòng)帶入數(shù)據(jù) 留抵

你好；? ?比如1、出口退稅，就填增值稅納稅申報(bào)表，先填表一，填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)，填在17欄，未開具發(fā)票的銷售額，然后填表二，填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可

問題一：外貿(mào)出口企業(yè)出口退稅勾選后，增值稅申報(bào)表附表二的三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 25、26、27、28 欄的填寫方法如下： 第 26 欄 “本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”：反映本期認(rèn)證相符，但按稅法規(guī)定暫不予抵扣及不允許抵扣，而未申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票情況。外貿(mào)企業(yè)用于出口退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，在退稅勾選后，應(yīng)填寫在這一欄。這是最主要填寫的欄次，體現(xiàn)了該進(jìn)項(xiàng)發(fā)票用于出口退稅業(yè)務(wù)，暫不用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。 第 27 欄 “期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”：這一欄是對(duì)第 26 欄數(shù)據(jù)的一個(gè)累計(jì)體現(xiàn)，即截至期末，所有認(rèn)證相符但尚未申報(bào)抵扣的發(fā)票情況。一般來說，其數(shù)據(jù)與第 26 欄有一定的關(guān)聯(lián)和延續(xù)性。當(dāng)填寫完第 26 欄后，該欄的數(shù)據(jù)會(huì)相應(yīng)地進(jìn)行累計(jì)。 第 28 欄 “其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”：該欄用于反映截至本期期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票中，按照稅法規(guī)定不允許抵扣的增值稅專用發(fā)票情況。如果外貿(mào)企業(yè)的某些出口退稅業(yè)務(wù)因特殊原因不符合退稅條件，導(dǎo)致對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不允許抵扣，那么相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)填寫在這一欄。不過，對(duì)于正常的出口退稅業(yè)務(wù)，一般不會(huì)在此欄填寫數(shù)據(jù)。 第 25 欄 “期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”：這一欄與第 27 欄類似，也是對(duì)前期認(rèn)證但未申報(bào)抵扣情況的匯總。在填寫出口退稅相關(guān)數(shù)據(jù)時(shí)，該欄的數(shù)據(jù)也會(huì)受到第 26 欄數(shù)據(jù)的影響，進(jìn)行相應(yīng)的累計(jì)。在一些地區(qū)的稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)中，可能會(huì)根據(jù)第 26 欄的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成第 25 欄的數(shù)據(jù)，但企業(yè)在申報(bào)時(shí)仍需仔細(xì)核對(duì)。 問題二：收到出口退稅款后，一般不需要再在附表二填寫額外的欄次。收到出口退稅款主要體現(xiàn)在賬務(wù)處理上，在增值稅申報(bào)表中，前期已經(jīng)在申報(bào)出口退稅業(yè)務(wù)時(shí)按照規(guī)定填寫了附表二的相關(guān)欄次。收到退稅款時(shí)，企業(yè)需要進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄處理，反映銀行存款的增加和應(yīng)收出口退稅款的減少，但在增值稅申報(bào)表上通常不需要再次填寫附表二的其他欄次。不過，企業(yè)仍需按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求和規(guī)定，準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行增值稅申報(bào)和相關(guān)賬務(wù)處理。

同學(xué)你好 出口退稅的金額在增值稅申報(bào)表時(shí)，操作為： 1）當(dāng)月認(rèn)證通過的進(jìn)項(xiàng)稅額（外貿(mào)內(nèi)貿(mào)）全部填充在：附列資料(二)一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 行次1:本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣。 2）對(duì)于確定是用于申請(qǐng)出口退稅的發(fā)票稅額，填列在附列資料(二)二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額 23行次:免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 3）銷售額：填充在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）三 出口免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì) 第29行次 ，填充后，會(huì)自動(dòng)勾稽到主表 7行次：免抵退辦法出口貨物銷售額