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老師,開具負數(shù)發(fā)票怎么做分錄呀

2020-09-09 15:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-09-09 15:03

你好,開具負數(shù)發(fā)票的賬務處理是 借:主營業(yè)務收入 , 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 貸:應收賬款等科目 借:庫存商品 , 貸:主營業(yè)務成本

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快賬用戶5143 追問 2020-09-09 15:04

金額為負數(shù)嗎,那這樣應收賬款不是掛負數(shù)了嗎

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齊紅老師 解答 2020-09-09 15:05

你好,上面兩個分錄的金額都是正數(shù),而不是負數(shù)

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快賬用戶5143 追問 2020-09-09 15:05

那這樣是把它沖平了嗎

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齊紅老師 解答 2020-09-09 15:06

你好,是的,把之前的收入,成本沖銷了

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快賬用戶5143 追問 2020-09-09 15:06

月底要結轉嗎

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齊紅老師 解答 2020-09-09 15:07

你好,需要結轉到本年利潤的

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你好,開具負數(shù)發(fā)票的賬務處理是 借:主營業(yè)務收入 , 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 貸:應收賬款等科目 借:庫存商品 , 貸:主營業(yè)務成本
2020-09-09
借應付賬款貸庫存商品應交稅費應交增值稅進項轉出。
2021-06-04
您好,直接做負數(shù)分錄就可以了
2023-05-11
您好, 五月做正數(shù),六月做負數(shù)就可以了
2023-07-14
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