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老師,這道題的答案里面那個轉(zhuǎn)回遞延所得稅是什么意思

老師,這道題的答案里面那個轉(zhuǎn)回遞延所得稅是什么意思
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2020-09-09 09:09
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-09 09:13

因為2018年虧損時,確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)100,等到2019年盈利時,這個遞延所得稅資產(chǎn)也就沒有了,因為虧損發(fā)生了彌補(bǔ),遞延所得稅資產(chǎn)已不復(fù)存在,原先確認(rèn)的100需要反向沖回的意思

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因為2018年虧損時,確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)100,等到2019年盈利時,這個遞延所得稅資產(chǎn)也就沒有了,因為虧損發(fā)生了彌補(bǔ),遞延所得稅資產(chǎn)已不復(fù)存在,原先確認(rèn)的100需要反向沖回的意思
2020-09-09
您好 遞延所得稅資產(chǎn)增加50-40=10 所得稅費(fèi)用增加 遞延所得稅資產(chǎn)減少25-20=5 所得稅費(fèi)用減少 2019年所得稅費(fèi)用250+10-5=255
2024-05-06
您好,因為400轉(zhuǎn)回時對應(yīng)的企業(yè)所得稅稅率是12.5%。
2020-10-02
您好,是超標(biāo)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)5
2021-03-09
轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債的分錄處理就是 借,遞延所得稅負(fù)債 貸,所得稅費(fèi)用,影響的是轉(zhuǎn)回當(dāng)期的所得稅費(fèi)用的。
2020-10-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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