之前會計上不應(yīng)該攤銷，攤銷了，賬面價值減少了形成遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在不攤了，不是應(yīng)該把遞延資產(chǎn)轉(zhuǎn)回嗎

答案上應(yīng)交稅費那個分錄，是寫反了嗎

之前會計上和稅法上攤銷方法一樣，賬面價值等于計稅基礎(chǔ)，沒有確認(rèn)遞延所得稅 應(yīng)交稅費那個分錄是寫反了

原來無形資產(chǎn)的會計和稅法處理是一樣的，不存在差異，但是由于會計上不應(yīng)該攤銷卻攤銷了，賬面價值就小于計稅基礎(chǔ)了，現(xiàn)在不攤了，最多也是賬面和計稅基礎(chǔ)一樣了吧？稅法上說最后攤銷年限不超過10年，稅法上是攤了還是沒攤

題目里面說了甲公司會計核算和納稅申報均按照10年采用年限平均法攤銷 所以之前稅法和會計沒有差異，賬面價值和計稅基礎(chǔ)就是一樣的，怎么會小于計稅基礎(chǔ)呢 稅法上是一定要攤銷的，稅法是不承認(rèn)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的

這個題我這樣寫對不

嗯嗯，你寫的是對的

一般賬面和計稅不同就要確認(rèn)遞延所得稅還是題目不要求就不確認(rèn)了？

一般都是要確認(rèn)的，除非題目說不考慮遞延所得稅，那就可以不寫

應(yīng)交稅費的計算根據(jù)計稅基礎(chǔ)，還是會計利潤？這個答案以前年度損益調(diào)整有的帶二級科目，有的不帶，也可以這樣？