五、綜合題1．某五金制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年9月，該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定，并已認(rèn)證；購進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率均為13%。發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元。（2）接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅為13萬元。（3）購進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬元，增值稅為0.78萬元。（4）銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅銷售額200萬元，另外收取包裝物租金1.13萬元。（5）采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價為7.91萬元，舊產(chǎn)品作價2萬元。（6）因倉庫管理不善，上月購進(jìn)的一批工具被盜，該批工具的采購成本為8萬元（購進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣）。根據(jù)上述資料，依據(jù)稅法規(guī)定，計(jì)算該企業(yè)本期的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出和應(yīng)納增值稅額。
業(yè)務(wù)1的進(jìn)項(xiàng)稅額是6.5 業(yè)務(wù)2的進(jìn)項(xiàng)稅額是13
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計(jì)提并繳納印花稅要不要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)？
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老師，A公司收購B公司總收購款是1000萬，A公司的子公司B公司已幫轉(zhuǎn)500萬，其中已轉(zhuǎn)的500萬中包含了固定資產(chǎn)200萬，其余的后續(xù)支出，那這樣要怎么做會計(jì)分錄呢
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直播行業(yè)，主營業(yè)務(wù)收禮物，4月份的收入，5月份初平臺出結(jié)算單，發(fā)票開具5月份，請問收入入4月份合適還是5月份合適，入4月份、發(fā)票是5月份開，不一致對申報(bào)數(shù)據(jù)得調(diào)，入5月份，老板有覺得這個收入實(shí)際是4月份對分析不準(zhǔn)確，請接觸過直播的老師請教一下該怎么入合適
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收入1700，存貨4000，能倒成本多少？
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小企業(yè)會計(jì)制度下匯算清繳需要補(bǔ)稅分錄是適用于未來適用法嗎？直接借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款，借本年利潤貸所得稅費(fèi)用？
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第 1 題這個式子 8000?14000?15200 除以 200?400?400=29208 這個平均單價咋這么高啊
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老師，當(dāng)月收到20臺電腦，10臺空調(diào)的發(fā)票，一起10萬塊錢，款支付了一部分 我怎么做分錄 需要把每臺空調(diào)，每臺電腦的價錢都寫上嗎？
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老師，你好，把a(bǔ)bc三種原材料調(diào)配出一種新產(chǎn)品算不算生產(chǎn)？就是簡單調(diào)配成一種產(chǎn)品。
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有哪些是賣了要結(jié)轉(zhuǎn)成本，用成本科目的
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銷售商品未開發(fā)票和采購商品未開發(fā)票區(qū)別在哪？如何做賬，是否需要做賬，次月發(fā)票到了又如何做賬
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業(yè)務(wù)3的進(jìn)項(xiàng)稅額0.78 業(yè)務(wù)4的銷項(xiàng)稅額200*13%%2B1.13/1.13*13%=26.13
詳細(xì)步驟是什么
業(yè)務(wù)5的銷項(xiàng)稅額7.91/1.13*13%=0.91 業(yè)務(wù)6的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出8*13%=1.04
計(jì)算該企業(yè)本期的銷項(xiàng)稅額=26.13%2B0.91=27.04
進(jìn)項(xiàng)稅額=6.5%2B13%2B0.78=20.28 進(jìn)項(xiàng)稅額鉆出=1.04
謝謝老師
本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算=27.04-（20.28-1.04）
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