請問下老師,我們公司在19年取到一張10萬的代理權的普通發(fā)票,但是我們想在2020年入賬,可以的嗎? 因為是小規(guī)模的,今年入的話就會導致利潤虧損太大,之前已經(jīng)交過企業(yè)所得稅,所以我考慮到匯算清繳,所以不想利潤總額為負數(shù),到時候要去稅務局退稅會非常的麻煩,也怕他們會查賬, 這種跨年的普通發(fā)票,可以到2020年做賬嘛,這種有效期是多久呀?

在調整所有者權益的時候，不考慮當期所得稅的影響嗎？總感覺哪里不太對？麻煩老師講一下(>﹏<)

老師，請問一下匯算清繳的時候發(fā)現(xiàn)要退稅6塊錢左右，然后我為了不走退稅流程，就在12月份增量了1筆無票收入，同時更正了12月份的財報個企業(yè)所得稅報表，然后發(fā)現(xiàn)需要在當期補繳我補進去的那筆無票收入的稅款，如果是這樣就很麻煩也感覺不對，我是應該怎么調整呢

2019年1月1日，寰球公支付3000萬元購得方圓公司80％的股份。方圓公司股東權益總額為3000萬元，其中股本為1000萬元，資本公積為1000萬元，盈余公積為500萬元，末分配利潤為500萬元。寰球公司在個別資產(chǎn)負債表中采用成本法核算該項長期股權投資。2019年，方圓公司實現(xiàn)凈利潤500萬元，提取法定盈余公積50萬元，向股東分配現(xiàn)金股利250萬元，未分配利潤為200萬元。除了以上項目，方圓公司未發(fā)生其他影響所有者權益增減變動的交易或事項。此外，方圓公司的會計政策和會計期間與寰球公司一致，不考慮寰球公司和方圓公司由于合并所帶來的所得稅影響。假定寰球公司與方圓公司的合并為同一控制下的企業(yè)合并。要求：(1）編制2019年1月1日寰球公司合并分錄。(2）編制將長期股權投資從成本法調整為權益法的調整分錄。(3)編制資產(chǎn)負債表日母公司對子公司長期股權投資與子公司所有者權益的抵銷分錄。

老師好，本年匯算清繳退回上年度預繳的企業(yè)所得稅時，有兩種做法我有點不清楚： 第一種：J：銀行存款 D：應交稅費-所得稅 這種做法，財務報表的鉤稽關系是相等的，未分配利潤期末余額-年初余額=凈利潤累計金額 第二種：J：以前年度損益-紅字 D：應交稅費-所得稅-紅字 J：應交稅費-所得稅-紅字 D：銀行存款-紅字 這種做法，未分配利潤期末余額-年初余額-以前年度損益調整=凈利潤累計金額 麻煩問一下老師，這倆種做法在財務報表里影響應交稅費和未分配利潤的數(shù)額，這兩種做法哪個是正確的？