請(qǐng)問下老師,我們公司在19年取到一張10萬(wàn)的代理權(quán)的普通發(fā)票,但是我們想在2020年入賬,可以的嗎? 因?yàn)槭切∫?guī)模的,今年入的話就會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)虧損太大,之前已經(jīng)交過企業(yè)所得稅,所以我考慮到匯算清繳,所以不想利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù),到時(shí)候要去稅務(wù)局退稅會(huì)非常的麻煩,也怕他們會(huì)查賬, 這種跨年的普通發(fā)票,可以到2020年做賬嘛,這種有效期是多久呀?

在調(diào)整所有者權(quán)益的時(shí)候，不考慮當(dāng)期所得稅的影響嗎？總感覺哪里不太對(duì)？麻煩老師講一下(>﹏<)

老師，請(qǐng)問一下匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)要退稅6塊錢左右，然后我為了不走退稅流程，就在12月份增量了1筆無(wú)票收入，同時(shí)更正了12月份的財(cái)報(bào)個(gè)企業(yè)所得稅報(bào)表，然后發(fā)現(xiàn)需要在當(dāng)期補(bǔ)繳我補(bǔ)進(jìn)去的那筆無(wú)票收入的稅款，如果是這樣就很麻煩也感覺不對(duì)，我是應(yīng)該怎么調(diào)整呢

2019年1月1日，寰球公支付3000萬(wàn)元購(gòu)得方圓公司80％的股份。方圓公司股東權(quán)益總額為3000萬(wàn)元，其中股本為1000萬(wàn)元，資本公積為1000萬(wàn)元，盈余公積為500萬(wàn)元，末分配利潤(rùn)為500萬(wàn)元。寰球公司在個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表中采用成本法核算該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資。2019年，方圓公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬(wàn)元，提取法定盈余公積50萬(wàn)元，向股東分配現(xiàn)金股利250萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)為200萬(wàn)元。除了以上項(xiàng)目，方圓公司未發(fā)生其他影響所有者權(quán)益增減變動(dòng)的交易或事項(xiàng)。此外，方圓公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間與寰球公司一致，不考慮寰球公司和方圓公司由于合并所帶來(lái)的所得稅影響。假定寰球公司與方圓公司的合并為同一控制下的企業(yè)合并。要求：(1）編制2019年1月1日寰球公司合并分錄。(2）編制將長(zhǎng)期股權(quán)投資從成本法調(diào)整為權(quán)益法的調(diào)整分錄。(3)編制資產(chǎn)負(fù)債表日母公司對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資與子公司所有者權(quán)益的抵銷分錄。

老師好，本年匯算清繳退回上年度預(yù)繳的企業(yè)所得稅時(shí)，有兩種做法我有點(diǎn)不清楚： 第一種：J：銀行存款 D：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 這種做法，財(cái)務(wù)報(bào)表的鉤稽關(guān)系是相等的，未分配利潤(rùn)期末余額-年初余額=凈利潤(rùn)累計(jì)金額 第二種：J：以前年度損益-紅字 D：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-紅字 J：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-紅字 D：銀行存款-紅字 這種做法，未分配利潤(rùn)期末余額-年初余額-以前年度損益調(diào)整=凈利潤(rùn)累計(jì)金額 麻煩問一下老師，這倆種做法在財(cái)務(wù)報(bào)表里影響應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤(rùn)的數(shù)額，這兩種做法哪個(gè)是正確的？