我公司個體戶，所得稅認定10%，那個所得稅率的檔位表，本月銷售額如果是50萬，再交所得稅的時候是按照3萬+9萬+20萬這樣分別對應計算總得稅額么然后減去對應的速算扣除數(shù)，還是說我公司銷售50萬，直接對應一個稅率35%減去速算扣除數(shù)

1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設備器具一次性扣除 對應的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額）應該如何填寫？ 假設我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計提折舊1萬（假設），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應收賬款10萬無法收回，與債務人達成債務重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務局代扣發(fā)票嗎？

(1）取得手機銷售收入8000萬元，提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬元(2）確認無法償付的應付款項6萬元；接受乙公司投資，收到投資款2000萬元(3）當年3月因生產(chǎn)經(jīng)營活動借款300萬元，其中向金融企業(yè)借款250萬元，期限6個月，年利率6%，向非金融企業(yè)丙公司借款50萬元，期限6個月，年利率10%，利息均已支付(4）參加財產(chǎn)保險，按規(guī)定向保險公司繳納保險費5萬元；計提壞賬準備金15萬元；發(fā)生會議費30萬元；發(fā)生非廣告性質(zhì)贊助支出20萬元(5）通過市民政部門用于公益事業(yè)的捐贈支出80萬元，直接向某小學捐贈9萬元，直接向貧困戶王某捐贈2萬元(6）全年利潤總額為750萬元。已知：公益性捐贈支出，在年度利潤12％以內(nèi)，準予在計算應納稅所得額時扣除。要求：根據(jù)以上資料1．計算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，應計入收入總額的為多少萬元？2．計算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予扣除利息支出的為多少萬元？3．計算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，不得扣除的為多少萬元？4．計算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予扣除的公益性捐贈支出為多少萬元？

你好，計算一下1.甲公司為增值稅一般納稅人’本月銷售設備一批，取得不含稅銷售額80000元，同時向?qū)Ψ绞杖“b物租金2000元（不含稅），已知增值稅稅率為13%，則甲公司本月增值稅銷項稅額為多少元？2·某二手車經(jīng)銷公司2022年5月，當月銷售二手車80臺，收取含稅價款1206萬元，當月應計算繳納的增值稅為多少萬元？（征收率減按0.5%計算）3·2022年3月甲公司進口一批摩托車，海關(guān)核定關(guān)稅完稅價格900萬元，已知關(guān)稅稅率45%,消費稅稅率10%，計算甲公司當月該筆業(yè)務應繳納消費稅稅額是多少？4·李某2022年10月出版小說一部，取得稿酬20000元，已知稿酬所得個人所得稅預扣率為20%；每次收入超過4000元的，減除20%的費用。計算陳某稿酬所得應預扣預繳個人所得稅稅額。5·2022年5月甲公司獲贈原值200萬元的房產(chǎn)一處，稅務機關(guān)核定的不含增值稅價格為300萬元·已知，契稅稅率為4%，計算甲公司獲贈房產(chǎn)應繳納契稅稅額。

老師您好，請問（選擇單獨計稅時，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額，按照綜合所得月度稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，計算應納稅額。）這樣操作后是不是還要將每月計算的應納稅額（包含年終獎/12）減去之前每月繳納的個稅稅額、然后再匯總12個月，算出年終獎應交個稅稅額？另外一個問題是：如果不采用年終獎單獨計稅，那怎樣計算包含年終獎的個稅？