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演示賬套

老師，8月付了8和9月的房租，發(fā)票8月都已收到，9月房租要做預(yù)付賬款，進(jìn)項也等9月抵扣嗎？

2020-09-03 14:44

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-09-03 14:44

你好，收到進(jìn)項發(fā)票就可以抵扣

快賬用戶2260 追問 2020-09-03 14:45

分錄怎么做？

齊紅老師解答 2020-09-03 14:47

借：管理費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項），貸：銀行存款。

快賬用戶2260 追問 2020-09-03 14:50

8月付了兩個月的房租，9月的要借：預(yù)付吧？

齊紅老師解答 2020-09-03 14:55

8月支付時，借：管理費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項）、預(yù)付賬款，貸：銀行存款。 9月確認(rèn)是，借：管理費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項），貸：預(yù)付賬款

快賬用戶2260 追問 2020-09-03 15:27

老師的分錄不對

快賬用戶2260 追問 2020-09-03 15:29

8月借預(yù)付，貸銀存，9月借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅貸預(yù)付。這樣8月就不能抵扣，是吧

齊紅老師解答 2020-09-03 15:31

比如每月租金10900（不含稅）， 8月支付時，借：管理費(fèi)用10000、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項）900、預(yù)付賬款10900，貸：銀行存款21800。 9月收到發(fā)票確認(rèn)時，借：管理費(fèi)用10000、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項）900，貸：預(yù)付賬款10900

快賬用戶2260 追問 2020-09-03 15:37

發(fā)票8月已收到，進(jìn)項稅全部在8月抵扣，9月直接借管理費(fèi)用 10000 貸預(yù)付10000，這樣可以嗎？

齊紅老師解答 2020-09-03 15:44

如果8月和9月發(fā)票在8月全部收到， 8月支付時，借：管理費(fèi)用10000、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項）1800、預(yù)付賬款10000，貸：銀行存款21800。 9月收到發(fā)票確認(rèn)時，借：管理費(fèi)用10000，貸：預(yù)付賬款10000

快賬用戶2260 追問 2020-09-03 15:45

謝謝老師，明白了

齊紅老師解答 2020-09-03 15:46

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