那定金5000元是五月份支出的 首付160000是七月份支出的 剩下的840000是八月份開始24期每個月43400元租賃費 5000元和160000是銀行轉(zhuǎn)賬給賣家的 剩下840000是銀行轉(zhuǎn)賬給租賃公司的 這樣的分錄應(yīng)該如何理解和如何編寫憑證？

這個固定資產(chǎn)是在七月份才到我們這里開始使用的

你們是融資租賃還是經(jīng)營租賃

融資租賃

借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值孰低）160000%2B5000 未確認融資費用840000 貸：長期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款（最低租賃付款額）1005000 借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（初始直接費用）165000 貸：銀行存款等165000

借：長期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款43400 貸：銀行存款43400

那5000和160000是在不同月份支付的 是分開錄入憑證還是寫在一張憑證上呢？

你分開做就可以了 可以先做五千的預(yù)付款

老師我還有一個問題 就是我們公司是加工企業(yè) 因為不需要原材料 所以結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫不知道如何處理呢？

你們是受托加工嗎

對是的 加工鋁板 鋁板是委托方給我們的

1、當企業(yè)收到受托加工物資時： 可以不作會計處理，但對收到的受托加工物資，應(yīng)當在備查簿中進行登記。 2、實際加工時： 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費用 等 3、完工入庫時： 借：庫存商品--受托加工完工商品 貸：生產(chǎn)成本 4、交付完工物資時： 借：應(yīng)收帳款 等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 等 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交消費稅 同時，結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品： 借：主營業(yè)務(wù)成本 等 貸：庫存商品--受托加工完工商品 另外：在備查簿上登記交還的受托加工物資

產(chǎn)品完工入庫制造費用比庫存商品金額要少

制造費用是你的加工費，不是庫存商品，你不要糾結(jié)庫存商品的價格，這個不是你的庫存商品

我把制造費用金額改成加工費之后 負債表就形成了存貨有數(shù)？和在產(chǎn)品是負數(shù)?

存貨有數(shù)只是我做多了一張憑證而已沒事了 那在產(chǎn)品是負數(shù)我應(yīng)該怎么處理呢？

在產(chǎn)品怎么是負數(shù)呢

是不是我做少了什么還是哪里做錯了？

在產(chǎn)品是負數(shù)是因為你多結(jié)轉(zhuǎn)了吧

我之前試過在產(chǎn)品入庫這張憑證錄入原材料是負數(shù)的這個金額308539.51 然后生產(chǎn)成本的制造費用是689245.85 另外錄入借暫估材料貸應(yīng)付賬款的憑證 負債表在產(chǎn)品就沒有數(shù)了 因為沒有這項發(fā)生額我還是把原材料刪掉了 最后還是變成了有負數(shù)