每個月沒計提，上個會計公積金累積下來的，我也就跟著記的，每個月都是這么記的借：管理費用—公積金 借：其他應收款—個人公積金 貸：銀行存款 另作 借：其他應收款—單位繳納公積金 貸：其他應付款—單位繳納公積金 這種情況怎么處理？其他應收款和其他應付款的公積金往來掛賬是一個數(shù)，這種情況能沖銷嗎？

您好，如果兩個科目是相同的數(shù)的話，可以對沖

怎么對沖呢？紅字直接沖銷這些年的累計數(shù)就可以嗎？ 借：其他應收款—單位繳納公積金25萬 貸：其他應付款—單位繳納公積金25萬 沖銷 借：其他應收款—單位繳納公積金-25萬 貸：其他應付款—單位繳納公積金—25萬 是這樣嗎？ 為什么公積金要這么掛賬呢？公積金必須掛賬嗎？

您好，賬做的不夠對的。 您看下正確的賬務處理方法 計提工資 計提工資 借：管理費用等——工資 貸：應付職工薪酬——工資 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬——工資【計提工資】 貸：其他應收款——社保/公積金【個人部分】 應交稅費——應交個人所得稅 銀行存款【實發(fā)工資】

老師，我現(xiàn)在是否要把公積金單位掛賬沖銷呢？

你好，您現(xiàn)在建議沖一下

沖銷分錄這么做嗎？ 借：其他應收款—單位繳納公積金-25萬 貸：其他應付款—單位繳納公積金—25萬

您好，是的，根據(jù)余額直接沖

好的，謝謝老師