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房開企業(yè)銷售未完工房子,已開發(fā)票,請(qǐng)問預(yù)繳的附加稅和土地增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)

2020-09-02 09:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-09-02 09:54

同學(xué)你好, 在取得收入計(jì)提稅款的時(shí)候需要結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加的

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快賬用戶7801 追問 2020-09-02 09:59

補(bǔ)交增值稅都是用預(yù)繳的稅款抵的,就沒有計(jì)提了,還需要確任稅金及附加嗎,邊開發(fā)邊銷售來回結(jié)轉(zhuǎn),誤差高,能不能項(xiàng)目完工后一次性確認(rèn)稅金及附加呢

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齊紅老師 解答 2020-09-02 10:10

同學(xué)你好, 補(bǔ)計(jì)提就在已交稅額下面留著,后面抵減的時(shí)候抵了就行

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同學(xué)你好, 在取得收入計(jì)提稅款的時(shí)候需要結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加的
2020-09-02
同學(xué)你好,銷售時(shí)預(yù)收房款后需要預(yù)繳土地增值稅。
2020-12-25
你好,增值稅不要結(jié)轉(zhuǎn)的,其余的需要
2020-03-07
全周期來看,房企的所得稅就是根據(jù)報(bào)表利潤來做的,所以,23-25部分的數(shù)據(jù),假設(shè)前期填的是100,那么結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候,27-29轉(zhuǎn)回的那里也是填100,這樣才能把這個(gè)調(diào)整的數(shù)據(jù)抵消掉。
2022-05-27
你好,按照開票的收入來填寫,第29行3.轉(zhuǎn)回實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅:填報(bào)房地產(chǎn)企業(yè)銷售的 未完工產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品后,會(huì)計(jì)核算確認(rèn)為銷售收入,同時(shí)將對(duì)應(yīng)實(shí)際發(fā)生的稅金 及附加、土地增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額;第2列納稅調(diào)整金額等于第1列稅收 金額.
2020-08-10
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