你好老師，我們有個(gè)盡職調(diào)查報(bào)告費(fèi)。簽合同總金額2萬，預(yù)付1萬，過了10天報(bào)告出來又付了1萬，咋寫會(huì)計(jì)分錄

請(qǐng)問給總包開了700萬的票 這個(gè)合同是4365.49萬 之前已經(jīng)開了3800萬了 所以超合同了 我們公司又開了個(gè)120萬的外經(jīng)證 公司讓我拿著4365.49和1200萬的外經(jīng)證去繳稅 1.讓我把預(yù)繳金額分到兩個(gè)外經(jīng)證上 我沒明白是什么意思 是要重新計(jì)算么 2.還說讓我去稅務(wù)局說1200萬的證不要再開個(gè)稅的戶了 我們已經(jīng)有好幾個(gè)零申報(bào)了 3.沒有這樣預(yù)繳過 不知道兩個(gè)證會(huì)有什么問題么 3.分兩個(gè)外經(jīng)證預(yù)繳金額會(huì)有變化么 如果有變化如何計(jì)算呢 需要帶什么證件去預(yù)繳 小白第一次 希望老師詳細(xì)講理一下 萬分感謝

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,增值稅稅率為13%。（1）?5月1。日，甲公司與乙公司簽訂合同，向其銷售M、N兩件商品，M、N商品單獨(dú)售價(jià)分別為80萬元、70萬元，實(shí)際成本分別為50萬元、40萬元。合同總價(jià)款為120萬元，合同約定M商品于合同簽訂日交付，N商品于1年后交付，只有當(dāng)兩件商品全部交付后甲公司才有權(quán)取得合同價(jià)款，當(dāng)日M商品的控制權(quán)轉(zhuǎn)移給乙公司。（2）?6月29日，甲公司通過競(jìng)標(biāo)贏得一個(gè)新客戶，為取得與該客戶的合同，甲公司本月發(fā)生以下支出：聘請(qǐng)外部律師進(jìn)行盡職調(diào)查支付相關(guān)費(fèi)用20萬元，支付銷售人員傭金10萬元，發(fā)生投標(biāo)相關(guān)的差旅費(fèi)2萬元。甲公司預(yù)期這些支出未來均能收回。此夕卜，甲公司根據(jù)其年度銷售目標(biāo)、整體盈利情況及個(gè)人業(yè)績(jī)等，向?qū)ＴO(shè)銷售機(jī)構(gòu)經(jīng)理支付年度獎(jiǎng)金10萬元。

[主觀題]甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事建造服務(wù)，適用的增值稅稅率為9%，2021年12月發(fā)生如下相關(guān)交易或事項(xiàng)：（1）1日，為取得與乙公司的建造合同，甲公司支付咨詢費(fèi)3萬元，為投標(biāo)發(fā)生差旅費(fèi)1萬元，聘請(qǐng)外部律師進(jìn)行盡職調(diào)查支付相關(guān)費(fèi)用2萬元，另支付銷售人員傭金5萬元，甲公司預(yù)計(jì)該項(xiàng)支出未來能夠收回。（2）2日，與乙公司簽訂一項(xiàng)總金額為100萬元，為期10個(gè)月的建造合同，預(yù)計(jì)總成本為80萬元，截至12月31日，已經(jīng)發(fā)生成本10萬元，屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，甲公司根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確認(rèn)履約進(jìn)度。（3）5日，收到乙公司以轉(zhuǎn)賬支票預(yù)付的合同款30萬元，增值稅2、7萬元，款項(xiàng)已經(jīng)存入銀行。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬元表示）格式：1、根據(jù)資料（1），下列各項(xiàng)中，甲公司支付相關(guān)費(fèi)用會(huì)計(jì)科目處理正確的是（）。A、借記“銷售費(fèi)用”科目5萬元B、借記“管理費(fèi)用”科目6萬元C、借記“合同履約成本”科目5萬元D、借記“合同取得成本”科目5萬元2

二、某事業(yè)單位為財(cái)政授權(quán)支付單位，2022年12月份發(fā)生以下相關(guān)業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)平行記賬的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)處理： 1、從單位零余額賬戶中提現(xiàn)8000元備用。 2、單位小李出差預(yù)支差旅費(fèi)1200元。 3、小李出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)1050元，退回現(xiàn)金150元。 4、單位購買電腦2臺(tái)，價(jià)款7000元，通過零余額賬戶支付。 5、購入材料一批，價(jià)稅合計(jì)11300元，材料已入庫，款項(xiàng)尚未支付。 6、接受個(gè)人捐贈(zèng)款30萬元，已存入銀行。 7、收到出租房屋租金收入6000元，存入銀行。 3、業(yè)務(wù)部門從倉庫領(lǐng)用材料2000元。 9、本月計(jì)算應(yīng)付職工工資總額50萬，扣職工醫(yī)療保險(xiǎn)1萬元，養(yǎng)老保險(xiǎn)4萬元，住房公積金6萬元，個(gè)人所得稅2.4萬元。 10、向銀行簽發(fā)授權(quán)支付憑證，支付職工工資。 11、匯總上繳代扣職工醫(yī)療保險(xiǎn)1萬元，養(yǎng)老保險(xiǎn)4萬元，住房公積金6萬元。 12、代繳代扣個(gè)人所得稅2.4萬元。他們需要做預(yù)算會(huì)計(jì)分錄嗎