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老師好！預(yù)付賬款掛的金額太多會有什么涉稅風(fēng)險呢？還有應(yīng)付賬款一直沒有支付也會涉及到什么風(fēng)險呢？

2020-09-01 10:44
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-09-01 10:47

在實務(wù)中很多企業(yè)會利用預(yù)付賬款的科目來隱瞞借款。 將借款放到預(yù)付賬款里，這樣從資產(chǎn)負(fù)債表上根本看不出該筆款項是屬于借款，也就避免了增值稅的視同銷售問題。 但是這種情況在實際稽查時就會被發(fā)現(xiàn)出問題。會被認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方借款 繳納增值稅

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快賬用戶9018 追問 2020-09-01 10:52

借款那對方不是要支付利息，根據(jù)利息收入來繳納增值稅嗎？如果預(yù)付賬款一直都沒有得到對方的發(fā)票，就會銷不掉預(yù)付賬款了吧？

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齊紅老師 解答 2020-09-01 10:52

一直沒有發(fā)票的 預(yù)付轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出 匯算清繳納稅調(diào)增

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快賬用戶9018 追問 2020-09-01 10:54

預(yù)付是公司的資產(chǎn)不應(yīng)該是營業(yè)外收入，納稅調(diào)整嗎

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齊紅老師 解答 2020-09-01 10:55

資產(chǎn)損失了 計入營業(yè)外支出

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快賬用戶9018 追問 2020-09-01 10:58

營業(yè)外支出不是納稅調(diào)減了嗎，不明白哦

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齊紅老師 解答 2020-09-01 10:59

成本費用增加了 調(diào)減成本費用 相當(dāng)于調(diào)增所得！

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快賬用戶9018 追問 2020-09-01 11:02

好的，非常感謝老師，還有應(yīng)付賬款呢，消不掉會存在什么風(fēng)險？

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齊紅老師 解答 2020-09-01 11:05

應(yīng)付賬款長期掛賬的 需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入 繳納所得稅

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在實務(wù)中很多企業(yè)會利用預(yù)付賬款的科目來隱瞞借款。 將借款放到預(yù)付賬款里，這樣從資產(chǎn)負(fù)債表上根本看不出該筆款項是屬于借款，也就避免了增值稅的視同銷售問題。 但是這種情況在實際稽查時就會被發(fā)現(xiàn)出問題。會被認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方借款 繳納增值稅
2020-09-01
稅務(wù)局會關(guān)注，也可能會查賬，也可能會讓你寫說明。
2023-03-29
你好，沒有發(fā)票不能在企業(yè)所得稅前扣除
2020-12-24
你好，沒有發(fā)票，你可以用收據(jù)之類的入賬，但是不能稅前扣除。
2024-04-03
沒有時間限制，但是最好年底就平了，不然稅務(wù)局會關(guān)注。
2023-11-09
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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