老師 本廣告費(fèi)3000，上年結(jié)轉(zhuǎn)未扣除的是850，本年稅法允許扣除的是3810，那應(yīng)調(diào)增40對(duì)嗎？
有40不能稅前扣除，應(yīng)該是分調(diào)增調(diào)減的，調(diào)減850，調(diào)增40，不能漏了調(diào)減部分
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Q
老師，您好，我想咨詢(xún)一下廣告費(fèi)3000萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)未抵扣的廣告費(fèi)850萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入為25400萬(wàn)元，答案解析是調(diào)減810萬(wàn)元？為什么不是調(diào)增40萬(wàn)元？
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老師 本廣告費(fèi)3000，上年結(jié)轉(zhuǎn)未扣除的是850，本年稅法允許扣除的是3810，那應(yīng)調(diào)增40對(duì)嗎？
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當(dāng)年可以扣除的廣告費(fèi)是25400*15%=3810，當(dāng)年廣告費(fèi)實(shí)際3000，結(jié)轉(zhuǎn)上年度未扣除的廣告費(fèi)850，那這樣應(yīng)該是納稅所得額調(diào)增40，是否正確
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當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi)用為25 000萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未支付。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售收入15%的部分允許稅前扣除，超過(guò)部分允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除。甲公司當(dāng)年銷(xiāo)售收入為150 000萬(wàn)元。 應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債啊，怎么會(huì)是資產(chǎn)，想不明白？
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A企業(yè)2021年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入180萬(wàn)元視同銷(xiāo)售收入60萬(wàn)元，a企業(yè)2021年發(fā)生廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)210萬(wàn)元，其中40萬(wàn)元為不允許扣除支出 計(jì)算該公司本年可扣除的廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)金額。計(jì)算本年度廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)納稅調(diào)整增減額?；卮鹕鲜鰳I(yè)務(wù)應(yīng)填寫(xiě)哪幾個(gè)所得稅申請(qǐng)表？
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老師，19年收入6000，，20年收入9000，求增長(zhǎng)率是?6000還是?9000，為啥
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2014年總公司無(wú)償劃拔一塊土地給我公司，因一直不知價(jià)值，會(huì)計(jì)沒(méi)有入賬，2025年經(jīng)評(píng)估公司評(píng)估知道土地價(jià)值，但壽命不清楚，問(wèn)本公司是否對(duì)土地作分?jǐn)?，以及從什么時(shí)候分?jǐn)偅?/p>
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老師，2023年收到的政府補(bǔ)貼入賬到營(yíng)業(yè)外收入企業(yè)所得稅申報(bào)表把這筆計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，稅務(wù)局說(shuō)看不來(lái)我們政府補(bǔ)助的 金額 計(jì)入了收入項(xiàng) 我們報(bào) 申報(bào)表時(shí) 明細(xì)項(xiàng)未填寫(xiě) 只在營(yíng)業(yè)外收入 填寫(xiě)了 總金額 稅務(wù)局讓我們改 這種情況我們?cè)趺锤?/p>
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一般納稅人砂石簡(jiǎn)易征稅，超500萬(wàn)還可以享受3%簡(jiǎn)易征稅嗎
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老師，如果公司租了地，好像說(shuō)是為了融資，又轉(zhuǎn)租出去，這種要怎么核算？
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老師，自產(chǎn)砂石，超過(guò)500萬(wàn)銷(xiāo)售額，一般納稅人還可以簡(jiǎn)易征收3%開(kāi)出去發(fā)票嗎？我們是自己買(mǎi)的礦山，機(jī)械設(shè)備工人等自己生產(chǎn)出來(lái)砂石
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為什么調(diào)400不是200不太懂
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老師，請(qǐng)問(wèn)達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)才會(huì)需要申報(bào)個(gè)稅？
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老師，請(qǐng)問(wèn)每個(gè)月如何申報(bào)個(gè)人所得稅？
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老師，請(qǐng)問(wèn)一般納稅人是不是只有個(gè)稅和增值稅是每月報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表是季報(bào)和年報(bào)呀
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為什么還要分調(diào)增和調(diào)減呢？ 不是直接就調(diào)增嗎？
因?yàn)闀?huì)計(jì)上影響損益的廣告費(fèi)是3000，但實(shí)際企業(yè)所得稅上廣告費(fèi)能扣除3810，所以要從會(huì)計(jì)上的廣告費(fèi)調(diào)整到企業(yè)所得稅上的廣告費(fèi)支出，就是費(fèi)用上3000%2B850-40=3810，對(duì)應(yīng)應(yīng)納稅所得額就是在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上調(diào)增850，調(diào)減40
老師這個(gè)點(diǎn)怎么有點(diǎn)懵呢 自認(rèn)為實(shí)務(wù)的所得稅還學(xué)得比較好呢
這個(gè)實(shí)務(wù)上你做過(guò)就懂了，財(cái)稅還是偏實(shí)操的，這種納稅調(diào)增調(diào)減的說(shuō)法就是來(lái)自于填報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳來(lái)的 你這邊理解的意思就是還剩40可以留到明年繼續(xù)所得稅前扣除 我說(shuō)的調(diào)增850是站在當(dāng)年利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上說(shuō)的