餐飲業(yè)一般納稅人，放棄免稅政策。客人消費(fèi)102元，免單10元，優(yōu)惠20元，抹零2元，實(shí)際收到70元，會(huì)計(jì)分錄怎么做，報(bào)稅按照哪個(gè)金額報(bào)稅

1、某建筑設(shè)計(jì)公司， 2015 年底成立，創(chuàng)業(yè)公司，部分專業(yè)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)(比如消防設(shè)計(jì)等)外 包給建筑設(shè)計(jì)院，2016 年第 1、2、3、4、5、6、7 月的經(jīng)營情況如下表： 月份 設(shè)計(jì)費(fèi)收入 外包支出 房租 工資薪金 辦公文具 1 30 10 2 10 1 2 25 8 2 10 1 3 32 10 2 12 1 4 40 15 2 12 1 5 60 20 3 20 2 6 70 25 3 20 2 7 80 30 3 20 3 說明: (1) 單位:萬元 (2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人，因客戶要求，5 月 1 日開始轉(zhuǎn)為-般納稅人； 建筑設(shè)計(jì)院都是按照設(shè)計(jì)行業(yè)開具的 6%的一般納稅人稅率的發(fā)票 (3)房屋業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照 5%的簡易征收稅率 (4)辦公文具從京東采購，開具的發(fā)票都是按照 17%的-般納稅人稅率 (5)為了簡化,忽略其它費(fèi)用，工資薪金含所有相關(guān)費(fèi)用及稅 (6)本題目都只考慮通用處理，不考慮特殊情況，不考慮庫存；表中小規(guī)模金額 均含稅，-般納稅人金額均不含稅；不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策 (7)表中所有費(fèi)用均已結(jié)清，所有當(dāng)期稅收均已結(jié)清 問題: （1） 1月房租 2萬元，請(qǐng)列出簡單的會(huì)計(jì)分錄 （2） 、該公司 1月份應(yīng)該繳納的增值

《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)2》復(fù)習(xí)題業(yè)務(wù)題H公司為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，本月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：8：假定18日內(nèi)收到上述貨款9.銷售一批原材料，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款800000元?？铐?xiàng)收到并存入銀行。該批材料的實(shí)際成本為590000元。10.本月應(yīng)交增值稅50000元，分別按7%、3%計(jì)算應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。11.月末分配本月應(yīng)付職工薪酬1295000元，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資為400000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品工人工資為300000元，車間管理人員工資為200000元，銷售人員工資為200000，企業(yè)行政管理人195000元；12.按實(shí)發(fā)金額997000元委托銀行代發(fā)本月職工工資；13.發(fā)放工資時(shí)代扣個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)142450元，住房公積金155400元，個(gè)人所得稅150元；14.以銀行存款繳納職工個(gè)人所得稅150元15.公司將自己生產(chǎn)的筆記本電腦作為福利發(fā)放給職工（其中，生產(chǎn)工人100名，總部管理人員20名）每臺(tái)成本為18000元，計(jì)稅價(jià)格（售價(jià)）每件產(chǎn)品為20000元，適用的增值稅稅率為13％。請(qǐng)作出以上會(huì)計(jì)分錄

《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)2》復(fù)習(xí)題業(yè)務(wù)題H公司為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，本月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：8：假定18日內(nèi)收到上述貨款9.銷售一批原材料，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款800000元?？铐?xiàng)收到并存入銀行。該批材料的實(shí)際成本為590000元。10.本月應(yīng)交增值稅50000元，分別按7%、3%計(jì)算應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。11.月末分配本月應(yīng)付職工薪酬1295000元，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資為400000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品工人工資為300000元，車間管理人員工資為200000元，銷售人員工資為200000，企業(yè)行政管理人195000元；12.按實(shí)發(fā)金額997000元委托銀行代發(fā)本月職工工資；13.發(fā)放工資時(shí)代扣個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)142450元，住房公積金155400元，個(gè)人所得稅150元；14.以銀行存款繳納職工個(gè)人所得稅150元15.公司將自己生產(chǎn)的筆記本電腦作為福利發(fā)放給職工（其中，生產(chǎn)工人100名，總部管理人員20名）每臺(tái)成本為18000元，計(jì)稅價(jià)格（售價(jià)）每件產(chǎn)品為20000元，適用的增值稅稅率為13％。請(qǐng)作出以上會(huì)計(jì)分錄

某事業(yè)單位為增值稅一般納稅人，于2×19年1月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)8日，取得一筆租賃款項(xiàng)，價(jià)款27000元，已上繳國庫。(2)10日，職員張某持公務(wù)卡審核批準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)7800元。(3)15日，通過財(cái)政零余額賬戶向在職人員發(fā)放工資，其中基本工資342000元，代扣社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)34200元,代扣住房公積金41040元,代扣個(gè)人所得稅5000元,(4)16日，因開展事業(yè)活動(dòng)中發(fā)生臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)困難，經(jīng)研究決定，向上級(jí)單位借入款項(xiàng)50000元，借款期限6個(gè)月，月利率0.5%，到期歸還本息。(5)20日，銷售商品不含稅價(jià)格共計(jì)20000元，增值稅銷項(xiàng)稅額3200元，款項(xiàng)尚未收到。做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)分錄