我不太懂，為啥以前年度未彌補(bǔ)虧損在算遞延資產(chǎn)時(shí)是減去呢？他不是應(yīng)該是可抵扣暫時(shí)性差異，增加遞延所得稅資產(chǎn)嗎？而且利潤(rùn)總額也是減去呢？

這道題目在計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)候以前年度未彌補(bǔ)180萬(wàn)減去了，然后在遞延所得稅時(shí)候也減了個(gè)100 是不是因?yàn)樵诋?dāng)期抵扣了，所以減掉，然后在遞延所得稅那里因?yàn)橐呀?jīng)當(dāng)期抵扣了，所以相當(dāng)于轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)

老師好，圖片中的題目，存貨的帳面價(jià)格是8120，計(jì)稅基礎(chǔ)是9000，產(chǎn)生了880的可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)880*25%＝220。因遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為235，則當(dāng)期應(yīng)調(diào)減遞延所得稅資產(chǎn)15，假設(shè)本年利潤(rùn)總額為1000，那本年應(yīng)納稅所得額為1000+880。請(qǐng)問(wèn)我的思路在哪里就錯(cuò)了，謝謝！

資產(chǎn)負(fù)債日后調(diào)減壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)，處理如下：資產(chǎn)負(fù)債表白后期間發(fā)生的調(diào)整事項(xiàng)，相應(yīng)賬務(wù)處理為: 　　借:壞賬準(zhǔn)備100 　　貸:以前年度損益調(diào)整-信用減值損失100 　　借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用25 　　貸:遞延所得稅資產(chǎn)25 　　綜上，應(yīng)調(diào)整減少遞所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目25萬(wàn)元，調(diào)整增加所得稅費(fèi)用項(xiàng)目25萬(wàn)元。壞賬準(zhǔn)備屬于應(yīng)收賬款的備抵科目。 1、應(yīng)收賬款對(duì)利潤(rùn)的影響就是只考慮壞賬準(zhǔn)備嗎？ 2、應(yīng)收賬款多了100萬(wàn)，相當(dāng)于資產(chǎn)多了100萬(wàn)，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬(wàn)，對(duì)嗎？ 3、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，一定對(duì)應(yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)的增減嗎？與遞延所得稅負(fù)債沒(méi)關(guān)系？ 4、所得稅費(fèi)用，一定是當(dāng)期的所得稅嗎？遞延所得稅費(fèi)用呢代表什么呢？

老師好！我問(wèn)題是這400可補(bǔ)虧損，不應(yīng)該是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎，為什么是-400*25%負(fù)遞延資產(chǎn)呢。 （3）甲公司2×15年度利潤(rùn)總額4 500萬(wàn)元，以前年度發(fā)生的可彌補(bǔ)虧損400萬(wàn)元可在稅法允許可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度產(chǎn)生的所得抵扣的期限內(nèi)。 答案：根據(jù)資料（3），因彌補(bǔ)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)＝0－400×25%=－100（萬(wàn)元），遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用。因此，遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額=期初100+（當(dāng)期發(fā)生62.5－當(dāng)期轉(zhuǎn)回100）=62.5（萬(wàn)元）。