某企業(yè)為增值稅一般納稅人稅率為13%，2020年11月，有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：1）銷售甲產(chǎn)品給某大型商場(chǎng)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬(wàn)元，另外還開(kāi)具了普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.45萬(wàn)元。2）銷售乙產(chǎn)品開(kāi)具普通發(fā)票取得含稅銷售額28.25萬(wàn)元。3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品捐贈(zèng)給希望小學(xué)，成本價(jià)為20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。4）銷售2015年購(gòu)買的摩托車5輛，開(kāi)具普通發(fā)票，每輛取得含稅銷售額為2260元。5）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款為60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為9.6萬(wàn)元。6）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)為30萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)為5萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。要求計(jì)算該企業(yè)11月份的應(yīng)交增值稅稅額。

3.某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年5一7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)5月份購(gòu)進(jìn)批農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料，取得收購(gòu)憑證上注明價(jià)款80萬(wàn)元:向小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)貨物，開(kāi)具普通發(fā)票上注明價(jià)款為25萬(wàn)元;出售臺(tái)2009年1月1日前購(gòu)進(jìn)并使用多年的生產(chǎn)設(shè)備，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷售額6萬(wàn)元。(2)6月份購(gòu)進(jìn)批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款30萬(wàn)元、稅款3.9萬(wàn)元:向某超市銷售-批自產(chǎn)貨物，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為50萬(wàn)元;將一批自制新產(chǎn)品全部出售給本企業(yè)職工，取得不含稅銷售額3.5萬(wàn)元，這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為4萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。(3)7月分購(gòu)進(jìn)批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款15萬(wàn)元、稅款1.95萬(wàn)元;向某商場(chǎng)銷售批自產(chǎn)貨物，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為40萬(wàn)元，另開(kāi)具普通發(fā)票收取包裝費(fèi)2萬(wàn)元:向某百貨公司銷售批自產(chǎn)貨物，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)用1萬(wàn)元，取得承運(yùn)部門開(kāi)具的增值稅專用票。.上述票據(jù)已在當(dāng)月通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。

1.某木制品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月提供的增值稅計(jì)稅資料如下，計(jì)算當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。(1)銷售刨光材（稅率13%），給增值稅一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額（不含稅）為520000元，給小規(guī)模納稅人開(kāi)具普通發(fā)票上注明的銷售額為127916元；銷售原木（稅率9%），開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的銷售額（含稅）為43600元。饋贈(zèng)刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40000元.職工食堂耗用上月外購(gòu)材料35000元(不含稅)，上月外購(gòu)材料（稅率13%）的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過(guò)。

1.某木制品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月提供的增值稅計(jì)稅資料如下，計(jì)算當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。(1)銷售刨光材（稅率13%），給增值稅一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額（不含稅）為520000元，給小規(guī)模納稅人開(kāi)具普通發(fā)票上注明的銷售額為127916元；銷售原木（稅率9%），開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的銷售額（含稅）為43600元。饋贈(zèng)刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40000元.職工食堂耗用上月外購(gòu)材料35000元(不含稅)，上月外購(gòu)材料（稅率13%）的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過(guò)。

1.某木制品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月提供的增值稅計(jì)稅資料如下，計(jì)算當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。(1)銷售刨光材（稅率13%），給增值稅一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額（不含稅）為520000元，給小規(guī)模納稅人開(kāi)具普通發(fā)票上注明的銷售額為127916元；銷售原木（稅率9%），開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的銷售額（含稅）為43600元。饋贈(zèng)刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40000元.職工食堂耗用上月外購(gòu)材料35000元(不含稅)，上月外購(gòu)材料（稅率13%）的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過(guò)