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你好,請問下為什么有未交增值稅,應交增值稅,預交增值稅做分錄時候都是什么情況?不明白,不知道什么時會用到這些科目

2020-08-21 23:26
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-08-21 23:38

你好,未交增值稅是月末將當月最終要繳納的增值稅轉(zhuǎn)到該科目,應交增值稅反映銷項,進項等,最終未交增值稅的計算要看這些明細,預交增值稅一般就特殊行業(yè)用到,比如房地產(chǎn),建筑。

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你好,未交增值稅是月末將當月最終要繳納的增值稅轉(zhuǎn)到該科目,應交增值稅反映銷項,進項等,最終未交增值稅的計算要看這些明細,預交增值稅一般就特殊行業(yè)用到,比如房地產(chǎn),建筑。
2020-08-21
你好轉(zhuǎn)出未交增值稅科目該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的。 你每次有稅發(fā)生的時候 需要先把進項稅和留抵進項稅去沖 銷項稅的 來判斷是否產(chǎn)生增值稅的繳納 所以先過這個科目 在轉(zhuǎn)未交增值稅去繳納
2020-08-21
你好,應交稅費待抵扣,這個是一般納稅人輔導期,你當月認證的發(fā)票當月不允許抵扣,稅務局比對通過之后才可以抵扣的。這個科目一般很少用
2022-05-26
你好!如果你當月有要交的稅的時候就用你說的前面2個 進項轉(zhuǎn)出是你認證了進項,但是又不準抵扣的時候 1、月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)   貸:應交稅費——未交增值稅 2、月份終了,將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借:應交稅費——未交增值稅   貸:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 3、月份終了,將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 借:應交稅費——未交增值稅   貸:應交稅費——預交增值稅 4、當月交納以前期間未交的增值稅額 借:應交稅費——未交增值稅   貸:銀行存款
2020-12-17
你好,比如計提附加稅,借方是稅金及附加,貸方是應交稅費 借;稅金及附加 , 貸;應交稅費——附加稅 再比如一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應納稅額 借;應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸;應交稅費—未交增值稅
2020-05-25
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