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老師,您好,我想問下,我去年暫估入賬的成本,今年收到實(shí)際發(fā)票,我該怎么做賬呢?已經(jīng)跨年了。

2020-08-21 09:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-21 09:17

你好 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借;應(yīng)付賬款-暫估 , 貸;庫(kù)存商品 根據(jù)發(fā)票入賬 借;庫(kù)存商品 ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), 貸;應(yīng)付賬款等科目 如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本有錯(cuò)誤,需要對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額做相應(yīng)的調(diào)整

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快賬用戶5520 追問 2020-08-21 09:21

是暫估收入,然后比發(fā)票的金額多,但是已經(jīng)跨年了,已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配了,企業(yè)所得稅也繳納了。

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齊紅老師 解答 2020-08-21 09:27

你好,我去年暫估入賬的成本(是暫估收入) 到底是暫估收入,還是暫估成本啊

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快賬用戶5520 追問 2020-08-21 09:28

是暫估收入

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齊紅老師 解答 2020-08-21 09:36

你好,不得暫估收入,暫估收入不符合謹(jǐn)慎性原則 的要求

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你好 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借;應(yīng)付賬款-暫估 , 貸;庫(kù)存商品 根據(jù)發(fā)票入賬 借;庫(kù)存商品 ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), 貸;應(yīng)付賬款等科目 如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本有錯(cuò)誤,需要對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額做相應(yīng)的調(diào)整
2020-08-21
你好,您這個(gè)在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整就可以了。
2023-04-04
您好,這個(gè)是先紅沖的這個(gè)
2023-03-26
借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整,? 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付賬款。
2023-03-26
你好好通過利潤(rùn)分配來做匯算清交的時(shí)候把沒有發(fā)票的那一部分調(diào)整就行。
2020-12-30
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