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演示賬套

技術(shù)轉(zhuǎn)讓的增值稅專用發(fā)票發(fā)票應(yīng)該怎么開呢，明細(xì)就是×××技術(shù)轉(zhuǎn)讓么

2020-08-20 07:32

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-08-20 07:39

你好，就是按照實(shí)際開，明細(xì)就是×××技術(shù)轉(zhuǎn)讓

快賬用戶8533 追問 2020-08-20 07:40

老師，那幾十萬的技術(shù)，一張發(fā)票開不下，技術(shù)轉(zhuǎn)讓還有專門的發(fā)票么

齊紅老師解答 2020-08-20 07:41

可以和稅務(wù)局申請?zhí)岣唛_票限額

快賬用戶8533 追問 2020-08-20 07:58

老師，那單位和數(shù)量應(yīng)該怎么寫

快賬用戶8533 追問 2020-08-20 07:59

開票限額一張最高是多少，我們一張是10萬

齊紅老師解答 2020-08-20 08:48

最高開票限額由一般納稅人申請，稅務(wù)機(jī)關(guān)依法審批。最高開票限額為十萬元及以下的，由區(qū)縣級稅務(wù)機(jī)關(guān)審批；最高開票限額為一百萬元的，由地市級稅務(wù)機(jī)關(guān)審批；最高開票限額為一千萬元及以上的，由省級稅務(wù)機(jī)關(guān)審批。防偽稅控系統(tǒng)的具體發(fā)行工作由區(qū)縣級稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)。

快賬用戶8533 追問 2020-08-20 08:48

老師，技術(shù)轉(zhuǎn)讓的發(fā)票單位和數(shù)量應(yīng)該怎么填寫

齊紅老師解答 2020-08-20 08:49

數(shù)量和單位都不是必填項(xiàng)，可以不填

齊紅老師解答 2020-08-20 08:50

但是如果專票就需要寫了

快賬用戶8533 追問 2020-08-20 08:51

專票怎么填寫

齊紅老師解答 2020-08-20 09:04

先看這個技術(shù)轉(zhuǎn)讓符不符合免增值稅條件，是否辦理過免稅備案，如果辦理過，就只能開普票，開專票相當(dāng)于放棄了免稅。根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于將鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2013〕106號）附件3規(guī)定：　　一、下列項(xiàng)目免征增值稅　?。ㄋ模┰圏c(diǎn)納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)。　　1．技術(shù)轉(zhuǎn)讓，是指轉(zhuǎn)讓者將其擁有的專利和非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)有償轉(zhuǎn)讓他人的行為；技術(shù)開發(fā)，是指開發(fā)者接受他人委托，就新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝或者新材料及其系統(tǒng)進(jìn)行研究開發(fā)的行為；技術(shù)咨詢，是指就特定技術(shù)項(xiàng)目提供可行性論證、技術(shù)預(yù)測、專題技術(shù)調(diào)查、分析評價報告等。　　與技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)，是指轉(zhuǎn)讓方（或受托方）根據(jù)技術(shù)轉(zhuǎn)讓或開發(fā)合同的規(guī)定，為幫助受讓方（或委托方）掌握所轉(zhuǎn)讓（或委托開發(fā)）的技術(shù)，而提供的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)，且這部分技術(shù)咨詢、服務(wù)的價款與技術(shù)轉(zhuǎn)讓（或開發(fā)）的價款應(yīng)當(dāng)開在同一張發(fā)票上。　　2．審批程序。試點(diǎn)納稅人申請免征增值稅時，須持技術(shù)轉(zhuǎn)讓、開發(fā)的書面合同，到試點(diǎn)納稅人所在地省級科技主管部門進(jìn)行認(rèn)定，并持有關(guān)的書面合同和科技主管部門審核意見證明文件報主管國家稅務(wù)局備查。開專票的話，可以開具×××技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，不需要填寫數(shù)量金額