請(qǐng)問:增值稅賬面余額和實(shí)際申報(bào)系統(tǒng)相差0.01元，是記入營(yíng)業(yè)外支出科目嗎？二級(jí)明細(xì)是什么？

老師您好，請(qǐng)問小微企業(yè)上季度增值稅稅金預(yù)繳金額余額100元，申報(bào)書國(guó)稅系統(tǒng)顯示預(yù)交金額余額為100元，是沒有問題的，但是在下個(gè)季度申報(bào)時(shí)，國(guó)稅系統(tǒng)顯示增值稅預(yù)交金額余額為92元，少了8元，這個(gè)8元要怎么做調(diào)整？可以計(jì)入：借：營(yíng)業(yè)外支出8元； 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅8元嗎？ 感謝您的解答！

#提問#老師由于差額納稅開票，不含稅收入需要推出來，導(dǎo)致個(gè)別月份為了增值稅和開票系統(tǒng)里一致，導(dǎo)致報(bào)增值稅的國(guó)稅系統(tǒng)里收入比賬上收入多了0.02元分別是3月份和8月份導(dǎo)致的，現(xiàn)在國(guó)稅系統(tǒng)收入改不了了，讓調(diào)報(bào)表的，那我3月份和8月份的需要怎么做分錄？貸方寫主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借方用什么科目？急老師

老師，請(qǐng)問稅控系統(tǒng)那個(gè)增值稅與實(shí)際申報(bào)相差0.03，這個(gè)咋個(gè)做賬呢，賬上是750.8而實(shí)際交是750.83 是做營(yíng)業(yè)外支出嗎 增值稅完稅憑證也是750.83

老師，我翻看去年賬上營(yíng)業(yè)外支出科目有896166.04元，看明細(xì)這些是和前股東債務(wù)關(guān)系被法院劃扣的款項(xiàng)和原材料及成品中不合格報(bào)廢金額，我覺得這些都和經(jīng)營(yíng)相關(guān)，不應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，應(yīng)計(jì)入相關(guān)往來科目和成本科目。請(qǐng)問老師像這兩種情況怎么處理正確？