老師，您好，公司代銷一二手房，小規(guī)模，打算買汽車，10萬左右，打算入公司戶，車價(jià)款能入固定資產(chǎn)，然后折舊，抵扣企業(yè)所得嗎？然后增值稅部分稅款只能入成本了是這樣嗎

企業(yè)要賣掉以前年度買的車輛，當(dāng)時(shí)買車做的是 借 固定資產(chǎn) 貸 銀行存款 然后直接轉(zhuǎn)成本 借 管理費(fèi)用 貸 固定資產(chǎn) （沒有任何折舊 按照財(cái)稅文件多少價(jià)值以下固定資產(chǎn)可以直接計(jì)入成本，企業(yè)沒有營業(yè)成本只有管理費(fèi)用） 以前年度已經(jīng)結(jié)賬了，所以現(xiàn)在已經(jīng)沒法改掉 只能做分錄把它轉(zhuǎn)出來… 轉(zhuǎn)出來的話 就只能 借 固定資產(chǎn) 貸 管理費(fèi)用 這樣對(duì)嗎？（麻煩老師看到這里 管理費(fèi)用要轉(zhuǎn)出來嗎？轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)嗎？） 然后要賣掉這輛車的話 是不是要先提折舊？之前老師回答說 借 未分配利潤 貸 累計(jì)折舊 那這里的未分配利潤 是從哪里來的？如果直接 借 固定資產(chǎn) 貸 未分配利潤 那上面的那個(gè)管理費(fèi)用是不是就沒有轉(zhuǎn)出來？ 請(qǐng)老師詳細(xì)講一下好嗎？幾個(gè)字的回答 真的看不懂

老師您好 想問下 我這邊有家個(gè)人獨(dú)資企業(yè) 目前是小規(guī)模納稅人。代收了一筆10萬元。要給對(duì)方開票的這樣的情況。（平時(shí)正常的都是開票，收錢，然后這部分錢全額轉(zhuǎn)出給法人）因?yàn)檫@邊是代開，我們要扣了稅點(diǎn)后錢轉(zhuǎn)出去的話。稅點(diǎn)的比率怎么定 之前是按5.5%扣的 只是我不知道這個(gè)5.5是怎么來的（大體知道可能是增值稅的點(diǎn)數(shù)加上所得稅，只是不知道個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的所得稅稅率如何計(jì)算）是要根據(jù)全年大致的收入去測算稅率嗎？謝謝

【每日學(xué)一點(diǎn)】[勝利][勝利] 例：A公司屬于小規(guī)模納稅人商貿(mào)企業(yè)，本月購買了1臺(tái)2000元的打印機(jī)，取得增值稅普通發(fā)票，看到稅務(wù)上有個(gè)政策：（財(cái)稅[2014]75號(hào)）第三條的規(guī)定，對(duì)所有行業(yè)企業(yè)持有的單位價(jià)值不超過5000元的固定資產(chǎn)，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。 請(qǐng)問：到底是計(jì)入“管理費(fèi)用”還是“固定資產(chǎn)”賬戶？? 答：打印機(jī)屬于固定資產(chǎn)中的電子設(shè)備類，在會(huì)計(jì)核算時(shí)應(yīng)該計(jì)入“固定資產(chǎn)”賬戶，賬務(wù)處理如下： 借：固定資產(chǎn)-打印機(jī) ?2000元 ? ? ? 貸：銀行存款 ????? 2000元 然后按照稅法規(guī)定的最低年限按月折舊（假如按照3年折舊，預(yù)計(jì)凈殘值率按照5%） 借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) ?79.16元 ? ? ? 貸：累計(jì)折舊 ??????? 79.16元 這個(gè)對(duì)嗎？不是可以直接入費(fèi)用嗎？

甲公司一般納稅人銷售商品增值稅率13%，裝修服務(wù)增值稅率9%，酒店服務(wù)增值稅率60%，12月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)。（1）打包銷售甲，乙兩種商品，一批合同價(jià)款90萬元，稅率13%，甲商品單獨(dú)售價(jià)40萬元，乙商品單獨(dú)售價(jià)60萬元，雙方約定先交付甲商品，乙商品交付后支付全部款項(xiàng)，商品全部交付后的付款條件為（2/20，n/60）現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅公司預(yù)計(jì)客戶20天付款的可能性為85%，商品已發(fā)出符合收入確認(rèn)條件，第20天客戶付款 （2）三日，向乙公司銷售m商品4000件，不含稅單價(jià)為500元，銷售商品適用的增值稅稅率為13%，單位成本為300元，佛收入確認(rèn)條件由于批量銷售承諾給予乙公司10%的商業(yè)折扣合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/20.N/30（計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅），預(yù)計(jì)客戶20天內(nèi)付款的概率為90%，二十天后付款的概率為10%，甲公司認(rèn)為，按照最可能發(fā)生的金額，能夠更好地預(yù)測其有權(quán)獲取的對(duì)價(jià)金額，十日收到，乙公司支付的購貨款項(xiàng) （3）16日，上經(jīng)公司銷售一批商品，該批商品售價(jià)300萬元，成本250萬元，甲公司銷售商品時(shí)得知，丁公司資金周轉(zhuǎn)困難，但鑒于丁公司以往信用記錄良好，甲公司仍然發(fā)出商品該業(yè)務(wù)不符合收入確認(rèn)條件