老師，公司去年的賬不是很清楚，今年是新賬的，建賬時這塊業(yè)務(wù)沒做賬，請問我該怎么處理呢？

您好，如果您不是新企業(yè)，去年的業(yè)務(wù)需要和今年銜接上，如果去年做了分錄，今年需要根據(jù)去年做的分錄，然后進(jìn)行賬務(wù)處理或者調(diào)整，您不知道去年的情況，今年做出來的分錄不一定準(zhǔn)確

老師，你這邊能寫下2種分錄嗎，因?yàn)楹笃谫~會接過來，收到的是專票，我怕接過來還得問

分兩種分錄，三種分錄都可以，您先把去年業(yè)務(wù)怎樣處理的分錄發(fā)一下，然后我給你寫正確的分錄

如果去年沒有做賬，今年的賬務(wù)處理借以前年度損益調(diào)整，銀行存款， 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整 借未分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整

老師，因?yàn)槲也磺宄郧坝袥]有做賬，所以老師能不能按你的理解把2中分錄都寫下，可以嗎？（如果去年做賬了，請老師也寫下去年該做的正確分錄），謝謝老師

您好，因?yàn)槲也恢廊ツ晔窃鯓幼龅膸ぃ圆缓没貜?fù)上面給您回復(fù)的是去年沒有做賬的分錄

老師，如果是今年的費(fèi)用我該怎么做賬呢？

今年的費(fèi)用如果一次性繳納了全年的。借預(yù)付賬款貸銀行存款，然后分12個月攤銷借管理費(fèi)用，等貸預(yù)付賬款

老師，那就按你的這個做法，今年收到專票，我該怎么做賬呢？這個管理費(fèi)的二級科目寫什么呢？

您這個物業(yè)費(fèi)如果是企業(yè)辦公的房子發(fā)生的記管理費(fèi)用，辦公費(fèi)

老師，如果去年按你的做發(fā)做賬了，但沒有涉及專票進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在收到票了，我該怎么做賬呢？

您收到的是專用發(fā)票，攤銷時借管理費(fèi)用，辦公費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額貸預(yù)付賬款

老師，這票的發(fā)生期在去年，今年收到專票，那我需要調(diào)整以前年度損益嗎？是不是就進(jìn)項(xiàng)的金額天調(diào)整呢？

去年發(fā)生的業(yè)務(wù)把損益科目換成以前年度損益調(diào)整，這個科目做賬就可以了，進(jìn)項(xiàng)稅額正常抵扣

老師，如果去年的分錄是做正確的，把進(jìn)項(xiàng)也做成費(fèi)用了，現(xiàn)在收到票，就是進(jìn)項(xiàng)問題，那是不是以借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸前年度調(diào)整損益

您好，是的，您這個分錄是正確的

好的，謝謝老師