當(dāng)時做的是借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 現(xiàn)在是不是應(yīng)該要做借：XX費用 貸：預(yù)付賬款 這樣才合理呢，然后記得匯算清繳時納稅調(diào)增，不知道我理解的對不對，望老師解答。

是的，是的，你理解是對的

好的，謝謝老師解惑答疑。

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

老師，以前年度有一筆款已經(jīng)付了，但是之前沒有記賬，導(dǎo)致現(xiàn)在預(yù)付賬款是負(fù)的，銀行存款又是沒有問題的，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么補記之前那筆漏記的呢？

借預(yù)付賬款，貸利潤分配，未分配利潤

好的，謝謝老師，還有一個問題，預(yù)付和預(yù)收賬款可以互相核銷嗎？